Вычитают с зарплаты за одного ребенка

Вычитают с зарплаты за одного ребенка

Вычитают с зарплаты за одного ребенка

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году


Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета. Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:

  1. имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества ();
  2. стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее ();
  3. социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии ();
  4. профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее ();
  5. инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами ();
  6. вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок ().

Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций.

Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.

Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов. Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей.

Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ.

После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки. Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:

  1. опекуны;
  2. мачеха и отчим;
  3. усыновители;
  4. родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка ().
  5. разведенные родители;
  6. попечители;
  7. родные и приемные родители;

Цель вычета — поддержка семей с детьми. Но закон установил ограничение по доходу.

Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет. Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет ().

Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода.

Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете.

При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Налоговый вычет применяют ежемесячно.

Его размер зависит от количества детей у сотрудника. Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  1. 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  2. 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.
  3. 1 400 рублей — за второго ребенка;
  4. 1 400 рублей — за первого ребенка;

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным. То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).

Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей. Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет.

Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц. Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц. Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице.

Количество детей Ежемесячная экономия, руб 1 182 2 364 3 754 4 1144 5 1534 Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак. Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя. При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход.

Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей.

Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

  1. 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  2. подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
  3. документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.
  4. свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
  5. справку об инвалидности при наличии;
  6. свидетельство о браке, если работник женат или замужем;

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п. 1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ. В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них.

Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия.

При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия. Способы получения вычета:

  1. обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.
  2. единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;

Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет.

Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен. Есть два важных условия: у медицинской организации должна быть российская лицензия; медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:

  1. документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.
  2. рецептурный бланк на лекарства;
  3. лицензия медицинской организации;
  4. справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);
  5. платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
  6. договор с медицинским учреждением;

Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС.

Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса . В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов. Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Бесплатный онлайн калькулятор для расчета НДФЛ с заработной платы — начисленной или выплаченной

» Автор Ольга Подзорова, эксперт сайта 07.04.2021 Предлагаем калькулятор, который позволит в онлайн режиме провести расчет НДФЛ с заработной платы с учетом налоговых вычетов на детей.

Можно рассчитать размер подоходного налога от начисленного дохода, а также от суммы зарплаты, полученной на руки (выплаченной). Вычисления выполняются мгновенно без перезагрузки страницы. Для использования формы достаточно заполнить несколько полей. Если есть трудности — воспользуйте пошаговой инструкцией ниже.
Если есть трудности — воспользуйте пошаговой инструкцией ниже. Чтобы рассчитать размер подоходного налога с заработной платы с помощью представленного калькулятора, нужно выполнить несколько шагов.

Шаг 1 В поле 1 определиться с вариантом расчета Вариантов два:

  • Если известна рассчитаннаая бухгалтером сумма заработной платы до удержания подоходного налога и требуется рассчитать НДФЛ, который следует вычесть из дохода, то нужно выбрать вариант «Налог от начисленной зарплаты».
  • Если известна сумма, полученная на руки или на зарплатную карту, и нужно определить, какой налог с нее удержан работодателем, то следует выбрать второй вариант «Налог от зарплаты на руки».

Шаг 2 В поле 2 указать сумму дохода В данное поле онлайн калькулятора вписывается размер заработной платы (начисленной или выданной), в отношении которой требуется рассчитать НДФЛ. Шаг 3 В поле 3 указать данные для расчета вычета на детей В поля онлайн калькулятора вносится возраст всех детей в семье, в том числе совершеннолетних.

Общее количество детей необходимо указать, для правильного расчета очередности рождения, от которой зависит размер стандартного детского вычета. Для каждого ребенка внесите возраст — количество полных лет на дату расчета. Если детей нет — поля не трогайте.

Если зарплата с начала года достигла 350 000 руб., то вычет на детей уже не положен до конца текущего года, поля калькулятора о возрасте заполнять не нужно. Шаг 4 В поле 4 указать прочие стандартные вычеты, положенные за особый статус НК РФ предусмотрено два виды:

  1. 500 руб. — применяется по ;
  2. 3000 руб. — по .

Если данные виды льготы не положены, поле заполнять не нужно.

Ставку менять не нужно, так как к доходу в виде заработной платы резидентов РФ применяется 13%, которая по умолчанию стоит в данном поле. После внесения указанной информации калькулятор в автоматическом онлайн режиме проведет расчет НДФЛ, а также начисленной суммы зарплаты и подлежащей выдаче на руки. Ниже приведено два примера определения налога с зарплаты исчисленной до налогообложения и выданной на руки.

Исходные данные: Бухгалтер рассчитал заработную плату за март 2021 года — 38 700 руб. У работника трое детей — 2, 8, 15 лет. Определим, сколько нужно выплатить сотруднику, и какой налог перечислить в бюджет.

Как рассчитать НДФЛ, который нужно удержать от начисленной суммы дохода: Заполняем поля онлайн калькулятора в следующем порядке:

  • Сумма дохода — 38 700.
  • Выбираем первый вариант расчета.
  • Указываем возраст детей — первого 15, второго 8, третьего 2.

Результаты онлайн расчета:

  1. общий размер вычета = 5 800 (1400 + 1400 + 3000).
  2. размер удержания = 4 277.
  3. ЗП на руки = 34 423.

Форма калькулятора в заполненном виде: Исходные данные: Сотрудник получил на руки 45 200 руб.

У него один ребенок 10 лет. Определим, какую сумму дохода ему начислил бухгалтер и сколько налога удержал из зарплаты. Как рассчитать НДФЛ, который удержан из дохода: В форму онлайн калькулятора внесем следующие данные:

  • Указываем возраст первого ребенка — 10.
  • Вносим сумму 45 200.
  • Выбираем второй вариант расчета.

Результаты онлайн вычислений:

  1. размер удержания = 5 038,94.
  2. вычет = 1400;
  3. ЗП начисленная = 50 238,94.

Форма калькулятора в заполненном виде: Можно определить размер подоходного налога без применения онлайн калькулятора. Для этого следует воспользоваться формулами ниже.

Формулы для расчета налоговой суммы от начисленной заработной платы: НДФЛ = ЗП начисл.

* 13%. ЗП к выдаче = ЗП начисл. — НДФЛ. Формулы для расчета налоговой суммы от выданной заработной платы: НДФЛ = ЗП выдан. * 13/113. ЗП начисленная = ЗП выдан.

+ НДФЛ.

Налоговый вычет на ребёнка — больше, чем вы думали. Кому полагается, как получить, сколько платят?

Многие знают, что родителям детей полагается налоговый вычет.

Но как он работает и сколько денег принесёт в семейный бюджет — даже не догадываются. Из-за этого люди не получают причитающиеся им средства. Один из читателей нам рассказал три случая из своей карьеры.

«Мой первый работодатель запрашивал документы на детей, чтобы делать вычет, но зарплаты у нас с коллегой, у которое не было детей, были одинаковые.

Второй — вообще не интересовался документами для вычета. Третий — каждый месяц добавлял несколько сотен рублей к зарплате». Как должно быть на самом деле?Давайте разберём тему налогового вычета на ребёнка и посчитаем, сколько денег можно получить и как.

Заодно посмотрим, как увеличить вычет в два раза.Что такое налоговый вычет?Это небольшая помощь от государства для родителей детей с низкими доходами. По сути власть разрешила не платить часть НДФЛ людям, у которых есть дети, а годовой доход не превышает 350 000 рублей.Размер налогового вычетаНа 2021 год размер налогового вычета на ребённка составляет:

  1. заявление;
  2. Карта сайта
  3. свидетельство о рождении ребёнка;
  4. Реклама
  5. свидетельство о заключении брака;
  6. документы опекунов и попечителей.Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2021, 2021, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.Как получить двойной налоговый вычет?Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля. Правда и мифы о деньгах в ВконтактеПодписатьсяТеги: Население Общество Финансы Матчасть Налоги Налоговый вычет НДФЛ КомментироватьПредыдущая статья:

    Нечего скрывать. Местонахождение человека с телефоном предложили передавать силовикам04 февраля 2021Следующая статья:

    Китайский «убийца» Google. Смартфоны на Android больше не поддерживают сервисы IT-компании04 февраля 2021Статьи и новости по теме:

    Чудеса налогового законодательства. Как пенсионеру получить 260 000 рублей от государства18 февраля 2021

    Не хочу Олега. Как мы сломали банковского бота, чтобы связаться со специалистом банка17 февраля 2021

    Тайная жизнь бытовой техники. Сколько вы тратите денег на «спящие» электроприборы?16 февраля 2021 Наверх Выберу

  7. 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.Важно понимать, что налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (то, с чего рассчитывается размер налога), а не сумма к выдаче на руки. Ниже мы покажем на примерах, как высчитывается возврат налога.

    Обычно вычет на ребёнка считает бухгалтерия.

    Фото: unikassa.ruВычет предоставляется до тех пор, пока зарплата суммарно не превысит 350 000 рублей в течение календарного года. Если родитель получает 40 000 рублей, 350 000 рублей он заработает к сентябрю.

    Получается, что вычет на ребёнка он будет получать с января по август. Затем — нет. С января следующего года налоговая база вновь начнёт уменьшаться.Налоговый вычет на ребёнка предоставляется с месяца его рождения и до конца года, когда ему исполнилось 18 лет.Исключение — студенты очной формы обучения. На них вычет предоставляется до 24 лет.Ещё один важный момент.

    При расчёте возврата определяется общее количество детей. Первый будет учитываться в общем количестве детей вне зависимости от возраста.Например, в семье трое детей:Ваня — 26 летВася — 16 летВика — 13 лет.На первого вычет уже не полагается. На второго — 1 400 рублей. На третьего — 3 000 рублей. Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое.

    Как видим, на первого хоть и не делается возврат, но общее количество детей учтено как трое.

    Кому полагается вычет на ребёнкаПраво на вычет есть у родителей, опекунов, приёмных родителей, супругов приёмного родителя, на обеспечении которых находится ребёнок.У новых супругов разведённых родителей тоже появляется право на вычет.Приведём примерМама и папа развелись. Ребёнок остался жить с мамой, а папа платит алименты. Бывшие супруги создали новые семьи.Новый муж мамы получает право на налоговый вычет за ребёнка жены, поскольку участвует в его обеспечении.Новая жена папы тоже получает вычет на ребёнка, хоть он и не живёт с ними.

    Это происходит, поскольку алименты являются совместной собственностью мужчины и его супруги.Усложним пример.

    Папа женился на женщине, у которой уже есть ребёнок, затем у них появился ещё один — уже общий.

    В итоге мужчина получает возврат за трёх детей: своего ребёнка от первого брака, ребёнка новой жены и ребёнка от второго брака.

    В общей сложности получается: 1 400+1 400+3 000 рублей.Пример расчёта налогового вычетаЕщё раз повторим, что налоговый вычет — сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Налогооблагаемая база в нашем примере — зарплата до вычета НДФЛ (возврат можно сделать с любого дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц).

    Больше детей — больше счастья и выше вычет.

    Фото: yandex.ruЮрий Юрьевич — счастливый отец троих детей 14, 8 и 5 лет. Его зарплата — 30 000 рублей в месяц до вычета НДФЛ.Ему полагаются следующие налоговые вычеты: 1 400+1 400+3 000 рублей.

    Итого: 5 800 рублей. С января по ноябрь Юрий Юрьевич заработает 330 000, значит вычет будет полагаться только за 11 месяцев.Считаем.

    Налогооблагаемая база — 30 000 рублей уменьшается на сумму налогового вычета на всех детей — 5 800. Получается, что бухгалтерия будет рассчитывать НДФЛ не со всей суммы 30 000 рублей, а с разницы — 24 200 рублей.

    Экономию Юрий Юрьевич получит как прибавку к зарплате.Без детей он бы платил налог государству 3 900 рублей.

    С детьми — 3 146. Остальное он получит на руки. Без детей его зарплата после уплаты НДФЛ была бы 26 100 рублей. С детьми — 26 854 рубля.Считаем экономию: 5 800 (сумма вычета за всех детей)*0,13 (налоговая ставка)=754 рублей.

    За год — 8 294 рубля.У Юрия Юрьевича есть жена. Она тоже имеет право вернуть часть налога.

    Если её зарплата 30 000 рублей, то в общей сложности за год семья сэкономит на налоговом вычете 16 588 рублей.Как получить?Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате.

    Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.Бухгалтерия запросит следующие документы:

    • заявление;
    • копию паспорта;
    • свидетельство о заключении брака;
    • справку с места учёбы (если ребёнок студент);
    • справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
    • свидетельство о рождении ребёнка;
    • свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
    • документы опекунов и попечителей.Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год. Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).Возврат возможен только за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть налог за 2021, 2021, 2018. За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС. Можно обратиться за помощью к специалистам.Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.Как получить двойной налоговый вычет?Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.Например, женщина родила ребёнка без отца. Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля. Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак. Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета. Но возврат налога не потребует много сил и времени — достаточно написать заявление работодателю, поэтому отказываться от этой возможности не стоит. Узнайте, если работодатель не делал за вас вычет, то подайте декларацию самостоятельно — за три года сумма более ощутимая, чем ежемесячные прибавки к зарплате.Например, у вас один ребёнок и зарплата 25 000 рублей. За три года вы вернёте из бюджета 6 552 рубля. Правда и мифы о деньгах в ВконтактеПодписатьсяТеги: Население Общество Финансы Матчасть Налоги Налоговый вычет НДФЛ КомментироватьПредыдущая статья:

      Нечего скрывать. Местонахождение человека с телефоном предложили передавать силовикам04 февраля 2021Следующая статья:

      Китайский «убийца» Google. Смартфоны на Android больше не поддерживают сервисы IT-компании04 февраля 2021Статьи и новости по теме:

      Чудеса налогового законодательства. Как пенсионеру получить 260 000 рублей от государства18 февраля 2021

      Не хочу Олега. Как мы сломали банковского бота, чтобы связаться со специалистом банка17 февраля 2021

      Тайная жизнь бытовой техники. Сколько вы тратите денег на «спящие» электроприборы?16 февраля 2021 Наверх Выберу

  8. 1 400 рублей — на второго ребёнка;
  9. копию паспорта;
  10. Политика конфиденциальности© 2021 ООО «Выберу.ру»ИНН 9725036321, ОГРН 1207700339549Рейтинг сайта 3,9 из 5 (139 отзывов)Материалы, опубликованные на сайте Выберу.ру, созданы исключительно для целей ознакомления и не являются однозначной рекомендацией для покупки, продажи каких-либо финансовых продуктов и инструментов, принятия (или непринятия) каких-либо инвестиционных, коммерческих или иных решений.

    Любое использование материалов допускается только с согласия редакции.Мы используем файлы cookie для того, чтобы предоставить пользователям больше возможностей при посещении сайта Выберу.ру. Подробнее об условиях использования.

    Vk Ok Instagram Telegram Facebook Twitter Zen RSS Рейтинг сайта 3,9 из 5 (139 отзывов)Создание: DD Planet Google Play App Store

  11. Редакция и авторы
  12. О проекте
  13. 3 000 рублей — на третьего и всех последующих;
  14. Комментарии экспертов
  15. 1 400 рублей — на первого ребёнка;
  16. справку с места учёбы (если ребёнок студент);
  17. свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
  18. справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году и сравнение с 2021 годом

В этой статье расскажем о вычетах по НДФЛ на содержание детей в 2021 году. Чиновники не стали вносить изменения в порядок предоставления вычетов 2021 года, но задумались о повышении их суммы.

Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении. Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, опекунам или попечителям детей.

Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет. В случае со студентами вычеты предоставляются только в период обучения детей (в срок обучения засчитывается и академический отпуск, оформленный в установленном порядке). Если ребенок закончил учебу до достижения 24 лет, то с месяца, следующего за месяцем окончания учебы, вычет уже не предоставляется (письмо Минфина России от 07.11.2012 № 03-04-05/8-1252, от 12.10.2010 № 03-04-05/7-617).

Право на «детский» вычет имеет каждый родитель (в том числе приемный). По договоренности родителей вычет в двойном размере может предоставляться одному из них.

В такой ситуации один из родителей должен отказаться от вычета (этот факт нужно подтвердить заявлением). Расчет НДФЛ онлайн в Контур.Бухгалтерии в несколько кликов Спорные ситуации возникают при разводе:

  1. если родитель, с которым остался ребенок, вновь вступает в брак, его новый супруг тоже имеет право на вычет;
  2. другой родитель имеет право на вычет, только если платит алименты;
  3. дети, рожденные в семьях новых супругов, прибавляются к детям, которые были до брака. Т.е. при наличии двух детей и появлении еще одного малыша в новой семье, вычет на него предоставится как на третьего ребенка.
  4. безусловное право на вычет имеет родитель, с которым остался ребенок;

Если ребенок работает или живет отдельно, но при этом не достиг 18 лет или учится очно, родитель все еще имеет право на стандартный налоговый вычет.

Еще в 2021 году чиновники предлагали увеличить сумму вычетов на детей.

Если бы законопроект приняли, то родители бы получили существенную прибавку к зарплате.

Но законопроект был дважды предварительно отклонен в первом чтении, а его рассмотрение перенесли на неопределенный срок. Вычет на первого и второго ребенка планировали увеличить до 2500 рублей, на третьего и последующих — до 4500 рублей.

На детей инвалидов для опекунов, попечителей и приемных родителей — до 8000 рублей, а для родных родителей и усыновителей — до 12 500 рублей.

К сожалению, проект так и не был принят, поэтому в 2021 году следует применять те же вычеты, что действовали ранее:

  1. на ребенка-инвалида опекунам и попечителям — 6 000 рублей.
  2. на ребенка-инвалида родителям, усыновителям и их супругам — 12 000 рублей;
  3. на первого и второго ребенка — в размере 1400 рублей;
  4. на третьего и каждого последующего ребенка —3000 рублей;

Повышенный вычет на ребенка инвалида в возрасте от 18 до 24 лет, учащегося по очной форме, предоставляется только при наличии I или II группы инвалидности. Вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом «по количеству детей».

Например, на единственного ребенка инвалида вычет составит 13 400 рублей — 12 000 рублей + 1 400 рублей. Если ребенок-инвалид по счету третий и более, вычет составит 15 000 рублей (п. 14 Обзора судебной практики по гл.

23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21.10.2015, Письма Минфина РФ от 07.11.2019 № 03-04-05/85821, от 20.03.2017 № 03-04-06/15803).

Одинокие родители (усыновители, опекуны, попечители) имеют право на удвоенную сумму «детских» вычетов. Если этот родитель вступит в брак, вычеты снова будут предоставляться в одинарном размере с месяца, следующего за месяцем вступления в брак. В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.
В 2021 году вычеты на детей предоставляют лишь до тех пор, пока доход сотрудника с начала года не превысит 350 000 рублей.

От чиновников поступало предложение увеличить лимит до 400 000 рублей, но пока его отклонили.

Начиная с месяца, когда его доход превысит указанную величину, предоставление данных вычетов прекращается.

Выплаты, не облагаемые НДФЛ, в качестве доходов при предоставлении стандартных вычетов не учитывают.

Работник организации Иван Петров — родитель несовершеннолетнего ребенка.

Ему предоставляется стандартный вычет в размере 1 400 рублей. Петров устроился на работу в организацию в апреле. Его доход по предыдущему месту работы с января по март составил 75 000 рублей.

Петрову установлен оклад в размере 40 000 рублей в месяц, значит в данном случае его доход превысит 350 000 рублей в октябре (с учетом доходов на предыдущем месте работы). С апреля по сентябрь ему предоставляется вычет в размере 1 400 рублей, но с октября этот вычет не предоставляется. Для определения предельного размера доходов учитывайте только доходы резидентов, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов).

Доходы, которые освобождены от НДФЛ частично, включайте в расчет только в части, облагаемой налогом.

Например, предоставление матпомощи в сумме до 4 000 рублей в год НДФЛ не облагается. Если вы выдали работнику больше, то суммы превышения включите в базу. Аналогично поступайте с суточными свыше 700 рублей, подарками свыше 4 000 рублей, матпомощью при рождении ребенка свыше 50 000 рублей на каждого малыша.

Особые правила действуют для внешних совместителей. Такие сотрудники могут сами выбрать, в каком месте работы получать вычет.

Для этого они должны подать работодателю письменное заявление и документы, которые подтверждают его право на вычет. Учитывать доходы, которые сотрудник получает в другом месте работы, не нужно.

Вы просто рассчитываете НДФЛ с его зарплаты в вашей компании и уменьшаете его на сумму вычета, передав ее работнику.

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов? Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены.

При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).

Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска. При определении размера вычета учитывается общее количество детей. То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет.

Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96).

Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п.

14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет.

Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;
  2. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 12 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
  3. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе. Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1.

Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3.

Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок продолжал обучение в течение этого года — с января следующего года; 4. Обучающемуся на очной форме обучения исполнилось 24 года, но ребенок прекратил обучение до конца года — с месяца, следующего за окончанием обучения. Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета.
Пребывание студента в академическом отпуске не лишает родителя права на получение вычета.

Главное, чтобы была справка из учебного учреждения и копия приказа о предоставлении отпуска Для опекунов и попечителей правила отличаются. Попечительство автоматически прекращается, когда ребенку исполняется 18 лет или он приобретает полную дееспособность до совершеннолетия, например, вступает в брак.

При этом не важно, учится ли ребенок в очной форме.

Поэтому, попечитель утратит право на вычет с начала года, следующего за тем, в котором подопечный получил дееспособность (письмо Минфина от 25.10.2013 № 03-04-05/45277). Рассчитывайте НДФЛ автоматически в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия.

Здесь вы можете вести учет, начислять зарплату и отправлять отчетность.

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось

Что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид , как воспользоваться налоговыми льготами на детей — все эти аспекты урегулированы налоговым законодательством. Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются .

Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в . Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим. Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г.

производится на каждого ребенка:

  1. на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Сумма возврата – не более 12 000 рублей.
  2. в возрасте до 18 лет;

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • официальный брак ребенка;
  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • его смерть.

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также . Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

Предусмотрены следующие суммы:

  1. если у ребенка инвалидность в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.
  2. если двое детей (код 115) – 1 400 рублей;
  3. на первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  4. на третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;

Указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р.

ежемесячно. В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун).

Но если он имеет доход, облагаемый налогом. Посмотрим на примере: В январе 2021 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс.

руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%. Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб. Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог.

А чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 году, необходимо предоставить работодателю пакет бумаг.

Понадобятся следующие документы:

  • ;
  • справку по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы за текущий год;
  • на детей в возрасте 18-24 года — справку из учебного заведения;
  • свидетельство о рождении на каждого ребенка;
  • справку об инвалидности (при необходимости).

В 2021 году подать в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см.

п. 4 ст. 218 НК РФ). Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору. При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  1. официально нетрудоустроенные;
  2. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  3. находящиеся в декретном отпуске.

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере.

Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  • ;
  • ;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).

Важно!

Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Обратите внимание на следующую статью: Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, , падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета). Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика.

Например, это может быть:

  1. копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.
  2. справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  3. нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;

Законодательством не определено понятие «единственный родитель». Однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак.

Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  1. свидетельство о смерти второго родителя;
  2. решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.
  3. справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери (форма 25);
  4. свидетельство о рождении, в котором указан один родитель;

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб. Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет). Важно напомнить о следующих нюансах:

  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя.

Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат. В перспективах у правительства несколько новшеств.

Но будут ли они реализованы, пока неизвестно.

Среди них:

  1. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  2. при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье.

И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.