С какой периодичностью платить налог усн

С какой периодичностью платить налог усн

С какой периодичностью платить налог усн

Когда платить налоги ИП в 2022 году


Предприниматель может применять общую систему и платить практически все налоги либо перейти на спецрежимы. Обратите внимание: в следующем году «вмененная» глава НК РФ утрачивает силу, это означает, что ИП не смогут перейти на уплату ЕНВД. Если в этом году коммерсант применяет указанный спецрежим, то пора задуматься о его смене.

Иначе с 01.01.2022 ИП автоматически сменит его на ОСН. Кроме того, ИП в 2022 году вправе работать на УСН, ПСН и ЕСХН. Выбор зависит от масштаба деятельности (объема выручки, численности работников, стоимости основных средств), региона, вида деятельности и др.

Спецрежимы позволяют платить меньше налогов, сдавать меньше отчетности и самому справляться с несложным учетом. Однако нужно соблюдать особые условия. Для каждого режима они разные, поэтому ИП может выбрать режим, который ему подходит.

Для перехода на УСН ИП должен подать уведомление до 31 декабря 2022 года, в котором нужно отразить выбранный объект налогообложения:

  1. «доходы» — налоговая ставка составит от 1 до 6 процентов в зависимости от региона;
  2. «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15 процентов в зависимости от региона.

С 2022 года действуют новые ограничения для применения УСН: не более 130 наемных работников и не более 200 млн рублей соответственно.

Предприниматели, применяющие УСН, уплачивают следующие обязательные платежи в бюджет:

  1. транспортный налог;
  2. страховые взносы за своих работников и за себя;
  3. налог на имущество физлиц;
  4. УСН-налог;
  5. НДФЛ за своих работников;
  6. земельный налог.

Авансовые платежи УСН-налога нужно перечислять в бюджет ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие и 9 месяцев) (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года. В связи с этим в 2022 году ИП на УСН будет платить «упрощенный» налог в следующие сроки:

  1. за 2022 год — 02.05.2022.
  2. за 2022 год — 30.04.2021;
  3. за полугодие 2022 года — 26.07.2021;
  4. за 9 месяцев 2022 года — 25.10.2021;
  5. за I квартал 2022 года — 26.04.2021;

Общую систему налогообложения (ОСН) организация и ИП применяет по умолчанию.

На ОСН предприниматель платит НДС, НДФЛ, налог на имущество и все остальные налоги, кроме тех, которые предусмотрены только для специальных режимов. Приведем сроки уплаты основных налогов, уплачиваемых при применении ОСН, в 2022 году.НДФЛ Авансовые платежи по НДФЛ за 2022 год ИП уплачивает не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за I кварталом, полугодием, 9 месяцами (п.

8 ст. 227 НК РФ). В связи с этим в 2022 году ИП должен перечислить в бюджет авансы по НДФЛ в следующие сроки: 26.04.2021, 26.07.2021, 25.10.2022. Налог по итогам года уплачивается не позднее 15 июля следующего года (п. 6 ст. 227 НК РФ). Таким образом, налог за 2022 год нужно будет заплатить не позднее 15.07.2021, за 2022 год — 15.07.2022.
6 ст. 227 НК РФ). Таким образом, налог за 2022 год нужно будет заплатить не позднее 15.07.2021, за 2022 год — 15.07.2022.

С выплат работникам ИП перечисляет НДФЛ в обычном порядке.НДС Согласно абзацу 1 п. 1 ст. 174 НК РФ, налог перечисляется в бюджет равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим кварталом. В 2022 году ИП должен перечислить в бюджет НДС в следующие сроки:

  1. за I квартал 2022 года — 26.04.2021;
  2. за IV квартал 2022 года — 25.01.2022.
  3. за IV квартал 2022 года — 25.01.2021;
  4. за III квартал 2022 года — 25.10.2021;
  5. за II квартал 2022 года — 26.07.2021;

Страховые взносы — за работников: 15.01.2021, 15.02.2021, 15.03.2021, 15.04.2021, 17.05.2021, 15.06.2021, 15.07.2021, 16.08.2021, 15.09.2021, 15.10.2021, 15.11.2021, 15.12.2021, 17.01.2022.

— за себя: срок уплаты ИП за себя взносов на ОПС и ОМС за 2022 год с доходов, не превышающих 300 тыс. рублей, — не позднее 31 декабря 2022 года (пп.

2 п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 432 НК РФ).

Однако в следующем году этот день будет выходным, поэтому срок переносится на следующий после новогодних праздников рабочий день. Срок уплаты 1 процента страховых взносов на ОПС с доходов, превышающих 300 тыс.

рублей, — не позднее 1 июля следующего года (пп. 2 п. 1 ст. 419, п. 1 ст. 423, п.

2 ст. 432 НК РФ). Таким образом, если ИП в 2022 году заработает более 300 тыс.

рублей, то расплатиться с бюджетом нужно будет не позднее 01.07.2022. Индивидуальный предприниматель может выбрать патентную систему налогообложения.

Этот режим допускается, если годовой доход ИП превысил 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Помимо этого, ПСН можно применять только к определенным видам бизнеса, если региональные власти ввели на своей территории этот спецрежим. Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

ПСН освобождает от НДС, НДФЛ с доходов от коммерческой деятельности, а также налога на имущество по деятельности, которая переведена на этот режим. Остальные налоги нужно платить как на общем режиме. Налог при ПСН — это стоимость патента.

Его можно купить на любое количество месяцев в пределах календарного года. Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев ИП его приобрел.

Обратите внимание: ИП, работающий на ПСН, платит страховые взносы за себя и за работников.

Напомним, что с 1 июля 2022 года на уплату налога на профдоход могут перейти граждане практически на всей территории страны.

Такие поправки внесены Федеральным законом от 01.04.2022 № 101-ФЗ.

Для этого, правда, власти субъекта РФ должны принять соответствующий закон. Налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых доступен физлицам и ИП. Законодательство не запрещает физлицу одновременно быть ИП и самозанятым. Однако это возможно только при отсутствии наемных работников.

Однако это возможно только при отсутствии наемных работников. Кроме того, предприниматель не вправе совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, УСН, патентом, ЕСХН или ОСНО. Одно из преимуществ применения НПД — это сокращение налогового бремени.

С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, не взимаются НДФЛ и страховые взносы. Ставки НПД зависят от того, с кем работает самозанятый.

Так, плательщики НПД вправе сотрудничать не только с физлицами, но и с ИП, юридическими лицами. Ставка налога по доходу, полученному от организаций, — 6 процентов.

Если самозанятый оказывает услуги или продает товар физлицам, то выручка облагается 4-процентным НПД.

Налог на профессиональный доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей, рассчитанную в общем случае нарастающим итогом в следующем порядке:

  1. в отношении налога, облагаемого по ставке 6 процентов, — сумма вычета определяется в размере 2 процентов дохода.
  2. в отношении налога, облагаемого по ставке 4 процента, — сумма вычета определяется в размере 1 процента дохода;

Срок использования налогового вычета не ограничен.

Однако после его использования налоговый вычет повторно не предоставляется. Налоговики самостоятельно уменьшают сумму налога на вычет (ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Чтобы оставаться самозанятым, важно, чтобы годовой профессиональный доход не превысил 2,4 млн рублей. Обратите внимание: при утрате права на применение спецрежима ИП должен снова платить страховые взносы. Расчетный период в этом случае считают с даты потери права на применение НПД.

Если предприниматель отказался от НПД самостоятельно, то платить взносы необходимо с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога. Доходы определяются с каждой операции, облагаемой налогом.

При получении денежных средств налогоплательщик должен передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган через приложение «Мой налог» или через оператора либо кредитную организацию. Сумму налога рассчитывает ИФНС, при этом подавать какую-либо отчетность не нужно. Налоговики не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, отправят уведомление в приложении «Мой налог» с суммой налога и реквизитами для его уплаты.

Налоговики не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, отправят уведомление в приложении «Мой налог» с суммой налога и реквизитами для его уплаты. Перечислять налог нужно каждый месяц не позднее 25-го числа по месту ведения деятельности. Сроки уплаты НПД в 2022 году следующие:

  1. за октябрь 2022 года — 25.11.2021;
  2. за февраль 2022 года — 25.03.2020;
  3. за июнь 2022 года — 26.07.2021;
  4. за ноябрь 2022 года — 27.12.2021;
  5. за декабрь 2022 года — 25.01.2021;
  6. за июль 2022 года — 25.08.2021;
  7. за сентябрь 2022 года — 25.10.2021;
  8. за август 2022 года — 27.09.2021;
  9. за январь 2022 года — 25.02.2021;
  10. за декабрь 2022 года — 25.01.2022.
  11. за май 2022 года — 25.06.2021;
  12. за апрель 2022 года — 25.05.2021;
  13. за март 2022 года — 26.04.2021;

Журнал : Теги: 5850 9750 ₽ –40%

Сроки уплаты УСН в 2022 году: таблица для организаций и ИП

23.04.2022 Актуально на 23 апреля 2022 Время для прочтения: 8 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В какие сроки уплачивать единый налог по УСН в 2022 году?

Предусмотрены ли новые сроки (перенос) из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2022? На какие КБК перечислять налог по упрощенной системе налогообложения и авансовые платежи по нему в 2022 году организациям и ИП? Ответы и таблицы со сроками в данной статье.

Также смотрите: Отчетные периоды по единому налогу на УСН — 1 квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи по упрощенному налогу нужно перечислить не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом (т.

е. квартала, полугодия и 9 месяцев). Соответственно, по общему правилу, налог нужно оплатить в бюджет не позднее 25 апреля, 25 июля и 25 октября 2022 года. Такие сроки следуют из и . По итогам года – налогового периода по единому упрощенному налогу — организации и ИП на УСН подводят итог и определяют конечную сумму налога.

При объекте «доходы минус расходы» это — единый или минимальный налог.

Организации перечисляют эти платежи в бюджет не позже 31 марта следующего года, а ИП – не позже 30 апреля следующего года.

Возможно, что срок уплаты налога на УСН попадает на выходной, нерабочий или праздничный день.

В таком случае единый налог или аванс по УСН можно направить в бюджет не позднее чем в ближайший рабочий день (). ИМЕЙТЕ В ВИДУ!Налог по УСН за 2022 год и платеж за 1 квартал 2022 нужно было внести в бюджет до 6 мая 2022 года включительно.

Это связано с переносом крайнего срока уплаты из-за нерабочих дней, карантина и коронавируса 2022. Но для организаций и ИП из пострадавших отраслей действуют другие сроки (см.

ниже). Учтите, что при закрытии ИП действуют свои сроки уплаты налога по УСН.

Причём это спорный вопрос, который разобран и решён в КонсультантПлюс: Налоговым кодексом РФ конкретные сроки уплаты налога по УСН при закрытии ИП не установлены. На наш взгляд, рассчитать и заплатить налог нужно перед… Далее приведена таблица, в которой обобщены сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2022 году, а также указан срок уплаты единого налога за 2022 год. ПЕРИОД УПЛАТЫ СРОК (регион может установить более поздний срок) За 2022 год (уплачивают только организации) Не позднее 06.05.2022 (перенос) За 2022 год (уплачивают только ИП) Не позднее 06.05.2022 (перенос) За 1 квартал 2022 года Не позднее 06.05.2022 (перенос) За полугодие 2022 года Не позднее 27.07.2022 За 9 месяцев 2022 года Не позднее 26.10.2022 Теперь укажем новые сроки уплаты для организаций и ИП, включенных на 01.03.2022 в , чей основной вид деятельности по ЕГРЮЛ (ЕГРИП) есть в правительственном Перечне пострадавших отраслей (утв.

). Налог по УСН для организаций (переносы):

  1. 26.10.2022 – платеж за 1 квартал 2022;
  2. 25.11.2022 – платеж за полугодие 2022.
  3. 30.09.2022 – налог за 2022 год;

Налог по УСН для ИП (переносы):

  1. 25.11.2022 – платеж за полугодие 2022.
  2. 26.10.2022 – платеж за 1 квартал 2022;
  3. 30.10.2022 – налог за 2022 год;

Также отметим, что в двух случаях налог по УСН уплачивают в особые сроки:

  • При прекращении деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения, плательщики должны внести налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором согласно уведомлению, представленному в ИФНС, такая деятельность прекращена (, НК РФ).
  • При утрате права на применение УСН налогоплательщик должен уплатить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором он утратил это право (, НК РФ).

Надо ли в случае ликвидации ООО уведомлять налоговый орган о прекращении применения УСН? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс: Как разъяснено в Письме Минфина России от 18.07.2014 № 03-11-09/35436 (направлено для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 04.08.2014 № ГД-4-3/15196), по общему правилу утрата статуса юридического лица, применяющего УСН, означает одновременное прекращение действия УСН… ИМЕЙТЕ В ВИДУ для пострадавших от коронавируса упрощенцев списал налог по УСН за 2 квартал 2022 года. А именно – авансовый платеж за отчетный период полугодие 2022, уменьшенный на аванс за отчетный 1 квартал 2022.

Подробнее об этом см. ““. В 2022 году авансы по УСН, единый и минимальный упрощенный налог нужно перечислить на два КБК. Один – для объекта «доходы», другой— для объекта «доходы минус расходы». Объект налогообложения «доходы» Авансовые платежи и единый налог — 18210501011011000110 Пени — 18210501011012100110 Штраф — 18210501011013000110 Далее представлена таблица с КБК по УСН на 2022 год для тех, кто применяет упрощенную систему с объектом «доходы минус расходы».

Объект налогообложения «доходы минус расходы» Авансовые платежи и единый налог, минимальный налог — 18210501021011000110 Пени — 8210501021012100110 Штраф — 18210501021013000110 Существуют определённые правила, как заполнить платежное поручение на уплату налога по УСН. Порядок, особенности заполнения платёжек и отличия для разных объектов по УСН раскрыты в КонсультантПлюс: Есть небольшие отличия в заполнении платежек на авансовые платежи и на налог за год в полях 107 и 24… Днем уплаты УСН считают тот день, когда налогоплательщик предъявит в банк платежное поручение на перечисление единого налога со своего расчетного (лицевого) счета на счет Казначейства России.

При этом важно, чтобы денег на счете хватило для платежа (письма Минфина России , ). 30.07.2022 14.03.2018 14.03.2018 23.04.2022 13.04.2022 23.04.2022 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2022 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Упрощенная система налогообложения

^ Расчет налога производится по следующей формуле (): Сумма налога=Ставка налога*Налоговая база Для упрощённой системы налогообложения налоговые ставки зависят от выбранного предпринимателем или организацией объекта налогообложения.

При объекте налогообложения «доходы» ставка составляет 6%. Законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%.

Налог уплачивается с суммы доходов. При расчёте платежа за 1 квартал берутся доходы за квартал, за полугодие – доходы за полугодие и т.

д. Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», ставка составляет 15%.

При этом региональными законами могут устанавливаться дифференцированные ставки налога по УСН в пределах от 5 до 15 процентов. Пониженная ставка может распространяться на всех налогоплательщиков, либо устанавливаться для определённых категорий. В этом случае для расчёта налога берётся доход, уменьшенный на величину расхода.

Для предпринимателей, выбравших объект «доходы минус расходы», действует правило минимального налога: если по итогам года сумма исчисленного налога оказалась меньше 1% полученных за год доходов, уплачивается минимальный налог в размере 1% от полученных доходов. Законами субъектов Российской Федерации на два года может быть установлена налоговая ставка в размере 0% для индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. С 29 сентября 2022 года к этому списку добавлены услуги по предоставлению мест для временного проживания (пункт 4 ).

Период действия этих налоговых каникул — по 2023 г.

С 1 января 2022 года налогоплательщики, чьи доходы превысили 150 млн руб., но не превысили 200 млн руб., и (или) численность работников превысила 100 человек, но не превысила 130 работников, не утрачивают право на применение УСН, а уплачивают налог по повышенным ставкам:

  1. 8% для объекта «доходы»;
  2. 20% для объекта «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Упрощенка для предпринимателя в 2022 году

С 2022 года поменялись условия применения упрощенной системы налогообложения (УСН).

Теперь работать на УСН можно тем, у кого незначительно превышены показатели численности и доходов. Зато налогов придется платить больше — повышенные ставки предусмотрены для всех видов «упрощенки».

Расскажем о новых условиях применения УСН для ИП в 2022 году, как платить налог с «упрощенки» без ошибок, куда и в какие сроки отчитываться.Упрощенная система налогообложения (УСН, или «упрощенка») — это специальный налоговый режим для юрлиц и предпринимателей (). Вести бизнес на УСН или нет, компания решает самостоятельно.Если ИП работает на «упрощенке», ему не нужно платить государству следующие налоги:

  1. НДС.
  2. НДФЛ по предпринимательским доходам,
  3. налог на имущество физлиц, если такие объекты используются в бизнесе,

При «упрощенке» предпринимателю нужно сдавать один раз в год декларацию и заполнять бухгалтерскую отчетность в программе.

Отчетность при УСН подается в налоговую инспекцию по адресу проживания ИП раз в год. Срок сдачи декларации — до 30 апреля следующего года. Налог платится авансами поквартально до 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом.

Итоговая сумма налога уплачивается по результатам календарного года в срок до 30 апреля следующего года. Это называется «начисление нарастающим итогом».«Упрощенка» для предпринимателя бывает 2 видов. Первая — это «Доходы», вторая — «Доходы минус расходы».

От выбранного объекта налогообложения будет зависеть ставка налога и порядок его расчета.

Изменять объект налогообложения разрешается, но только со следующего года. Для этого в ИФНС подается уведомление в срок не позже 31 декабря.Те, кто переходил с ЕНВД на УСН после отмены «вмененки», могли подать заявление до 31 марта 2022 года.На УСН «Доходы» налог платится по ставке в 6%. Тариф может быть снижен по решению региона в пределах 1-6%.

Налог начисляется нарастающим итогом с тех доходов, которые фактически поступили в адрес ИП.Если за год предприниматель получил на расчетный счет доходов в размере 860000 рублей, то налог составит 860000 рублей × 6% = 51600 рублей.На УСН «Доходы минус расходы» налог уплачивается по ставке в 15%. По решению субъектов России могут действовать дифференцированные ставки в пределах 5-15%.

Налог начисляется с разницы между суммой доходов и расходов за период.Если доходы ИП за год составили 3800000 рублей, а расходы — 2700000 рублей, то налог равен (3800000 рублей — 2700000 рублей) × 15% = 165000 рублей.Чтобы работать на «упрощенке», обязательно соответствовать нескольким критериям: вид деятельности, лимиты численности сотрудников и размера доходов ().Согласно , на УСН не вправе работать:

  1. ИП, перешедшие на уплату сельхозналога (ЕСХН).
  2. ИП, занимающиеся производством подакцизной продукции, добычей и реализацией полезных ископаемых, кроме предусмотренных исключений,

Предпринимателям, подходящим по виду деятельности, нужно уложиться в лимиты численности и размера доходов. С 2022 года лимиты увеличили, позволяя большему количеству ИП и организаций перейти на «упрощенку».Численность сотрудников.

С 2022 года лимит увеличили до 130 человек. Если количество работников свыше 100, но не более 130 человек, ставка налога повышается до 8% для объекта «Доходы» (вместо 6%) и до 20% для «Доходов минус расходы» (вместо 15%).Размер доходов. Новый лимит — 200 млн рублей.

Повышенная ставка налога применяется теми, кто попадает в промежуток между старым и новым значением доходов.ПоказательМаксимальный лимитНа 2022На 2022Численность100 человек130 человекДоходы150 млн рублей200 млн рублейВозможные ценовые изменения за год и их влияние на доходы организаций и ИП учитывает коэффициент-дефлятор.На этот год значения коэффициента-дефлятора установлены в .

Для применения УСН его размер составляет 1,032. В 2022 году на этот коэффициент индексируются (умножаются) лимиты доходов в 200 млн рублей и 150 млн рублей.В итоге работать на «упрощенке» в 2022 году можно тем, чей общий годовой доход не превышает 206,4 млн рублей = 200 млн рублей × 1,032 и 154,8 млн рублей = 150 млн рублей × 1,032.Оставить заявкуПорядок определения и признания доходов и расходов утвержден в НК РФ (ст.

, , ). Доходами ИП на УСН считаются:

  1. внереализационные доходы — например, курсовые разницы, проценты по займам, выявленные при инвентаризации излишки материально-производственных запасов и прочие ().
  2. основные доходы — от реализации ТРУ (товаров, работ и услуг) собственного производства или приобретенных со стороны,

Доходы для начисления налога включаются в налоговую базу по кассовому методу. Это означает, что поступление нужно учитывать в тот момент, когда покупатель рассчитался с предпринимателем. Если покупателю возвращается аванс — на сумму предоплаты уменьшаются доходы того периода, когда был сделан возврат.Расходами ИП на УСН считаются:

  1. аренда,
  2. себестоимость товаров или материалов,
  3. зарплата,
  4. связь,
  5. банковское обслуживание.

Список издержек закреплен в и является закрытым.

Это значит, что траты, которые не прописаны в Налоговом кодексе, нельзя относить к расходам.Остановимся подробнее на том, что нельзя включать в доходы и расходы на УСН.По нормам статьи доходы ИП на УСН признаются на дату их фактического получения (поступления). К примеру, на дату зачисления средств на расчетный счет или оплаты денег в кассу предпринимателя. Не все доходы учитываются «упрощенцами», а значит, не со всех поступлений нужно платить налог.

Перечень доходов, которые не включаются в налоговую базу при УСН, приведен в . При расчете «упрощенки» не учитываются:

  1. суммы излишне уплаченных ИП налогов и сборов,
  2. суммы, поступившие предпринимателю по агентским договорам, кроме вознаграждения,
  3. гранты,
  4. суммы задатка или залога,
  5. займы и кредиты,
  6. средства, возвращенные из-за указания неверных реквизитов,
  7. доходы ИП, облагаемые НДФЛ по ставке 35 или 9%,
  8. доходы от ведения бизнеса на другом налоговом режиме при условии совмещения,
  9. суммы возвращенной предоплаты,
  10. переданное как вклад в уставный капитал имущество,
  11. прочие виды доходов по статье .
  12. средства, поступившие от контрагента по ошибке,

Как уже говорилось, нельзя включать в расходы любые траты, не прописанные в Налоговом кодексе.

Под запрет попали следующие виды расходов — приводим самые распространенные с обоснованием позиции чиновников:Какие расходы не учитываются при УСН 15%Нормативное обоснование (Письмо Минфина)По выплате дивидендовПредставительскиеПо подписке на печатные изданияПени, штрафы и прочие виды неустоек за нарушение договорных обязательствВклад (или взнос) учредителя в уставный капиталНа питьевую воду, Предоплата (авансовые платежи)Банковская комиссия за досрочное погашение кредитаПлату банку за выпуск картОтдельно НДФЛ с заработка персонала — такой налог учитывается в составе расходов на оплату труда, По договору аутстаффингаКомпенсация сотруднику за разъездной характер работы, По тестированию работников на коронавирусУслуги по подбору персонала или по оплате затрат на поиск персонала через интернетНа личные нужды ИПСтандартные налоговые ставки для «упрощенки» — 6% и 15%. Налог по повышенным ставкам 8% и 20% применяют только к доходам (доходам-расходам) квартала, в котором произошло повышение годового дохода или численности.Разберем и покажем на примерах, как считать налог для УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы».Общая ставка налога для УСН «Доходы» равна 6%.

Законом отдельного региона РФ ставка может быть снижена в пределах 1-6% для отдельного бизнеса.Чтобы правильно рассчитать сумму доходов (налоговую базу), с которых нужно платить налог, ИП заполняет бухгалтерскую отчетность в программе.

Действующий бланк утвержден .Если доходы ИП превысили 150 млн рублей, но не больше 200 млн рублей, налог начисляется по ставке в 8%. Это же правило действует, если численность персонала превысила 100 человек, но не больше 130 человек. Формула расчета налога по повышенной ставке в 8%:Налог по УСН = Сумма доходов за период × 6% + (Сумма доходов за год — Сумма доходов за период) × 8%.ИП на УСН «Доходы» могут снижать начисленный налог на перечисленные в течение года страховые взносы.

Порядок уменьшения такой:

  1. Если есть наемные сотрудники — можно уменьшить налог на уплаченные в периоде взносы за работников. Это обязательные пенсионные, медицинские, социальные ВНиМ (временная нетрудоспособность и материнство) взносы и травматизм; а также расходы по выплате персоналу больничных пособий; платежи по договорам добровольного страхования сотрудников и торговый сбор.
  2. Если наемных сотрудников нет — разрешено уменьшать налог на все уплаченные предпринимателем «за себя» взносы.

К примеру, ИП Семенов А.Г.

платит налог по УСН «Доходы» и работает без сотрудников.

Значит, при расчете налога можно уменьшить его на все перечисленные в периоде взносы «за себя». Приводим пример расчета налога с «упрощенки» в 2022 году.

Показатели доходов по периодам:

  1. За 2022 год — 920000 рублей.
  2. За 9 месяцев — 570000 рублей.
  3. За полгода — 400000 рублей.
  4. За 1 квартал — 180000 рублей.

В 2022 году предприниматели обязаны платить пенсионные и медицинские взносы «за себя».

Срок перечисления — до 31 декабря.

Дополнительно, в случае превышения величины доходов 300000 рублей, придется оплатить государству еще 1% пенсионных взносов с суммы превышения и не позднее 1 июля следующего года. Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительные 1%, требуется оплатить их в 2022 году.
Чтобы иметь возможность взять в уменьшение налога всю сумму взносов, включая дополнительные 1%, требуется оплатить их в 2022 году.

ИП Семенов А.Г. платил взносы так:

  1. В 3 квартале — 10000 рублей.
  2. В 1 квартале — 10000 рублей.
  3. В 4 квартале — ИП оплатил остаток взносов в сумме = 17074 рублей.
  4. Во 2 квартале — 10000 рублей.

Общая сумма взносов ИП «за себя» в 2022 году равна 40874 рублей (32448 рублей пенсионных и 8426 рублей медицинских). Дополнительно платится 1% с тех доходов, которые превышают 300000 рублей. В нашем примере это 6200 рублей (920000 рублей — 300000 рублей) × 1%.

Всего ИП Семенову А.Г. нужно оплатить взносов на сумму 47074 рублей.С учетом этих показателей сделаем расчет налога по УСН в 2022 г. Далее приводим суммы поквартальных авансов к уплате:

  1. Полгода — авансовый платеж к уплате = 400000 рублей × 6% = 24000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей = 4000 рублей — 800 рублей = 3200 рублей.
  2. Год — налог за 2022 г. к уплате = 920000 рублей × 6% = 55200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 17074 рублей — 800 рублей — 3200 рублей — 200 рублей = 3926 рублей.
  3. 1 квартал — авансовый платеж к уплате = 180000 рублей × 6% = 10800 рублей — 10000 рублей = 800 рублей.
  4. 9 месяцев — авансовый платеж к уплате = 570000 рублей × 6% = 34200 рублей — 10000 рублей — 10000 рублей — 800 рублей — 3200 рублей = 200 рублей.

Общая ставка для «Доходов минус расходы» равна 15%.

По решению органов власти отдельного региона ставка может быть понижена в пределах 5-15% для отдельных видов бизнеса.Формула расчета налога:Налог УСН = Налоговая база за период × 15%Налоговая база = Сумма доходов за период — Сумма расходов за периодЧем больше у предпринимателя расходов, тем меньше налога он заплатит.В обязательном порядке «упрощенцы» с объектом «Доходы-расходы» должны рассчитывать из полученных доходов за год минимальный налог по ставке в 1%.

Если его сумма превысит начисленный по общим правилам налог, потребуется оплатить минимальный налог.Допустим, доходы предпринимателя за 2022 г. составили 18000000 рублей, а расходы 17000000 рублей.
Рассчитаем налог:

  • Определяем налоговую базу = 18000000 рублей — 17000000 рублей = 1000000 рублей.
  • Рассчитываем минимальный налог = 18000000 рублей × 1% = 180000 рублей.
  • Начисляем налог = 1000000 рублей × 15% = 150000 рублей.

Налог, который начислен в общем порядке, меньше минимальной суммы.

Поэтому в бюджет предпринимателю придется уплатить минимальный налог в сумме 180000 рублей. Это требование закреплено в .Уплачивать налог по УСН за год предпринимателям нужно до 30 апреля следующего года. Авансы за кварталы перечисляются до 25 числа следующего месяца.

Если последняя дата уплаты выпадает на праздник или выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.Календарь уплаты налога с УСН на 2022 год:Период уплатыСрок уплаты налога1 квартал 202226.04.2021Полугодие 202226.07.20219 месяцев 202225.10.2021За 202203.05.2022Если нет работников, упрощенная система налогообложения для ИП в 2022 году предусматривает уплату единого налога по УСН и фиксированных взносов.

Не требуется вести расчет и перечислять НДС, НДФЛ и налог на имущество.

При наличии наемных сотрудников дополнительно нужно платить за них НДФЛ и страховые взносы, включая травматизм.Если предоставить декларацию по УСН с опозданием, придется заплатить штраф. Размер санкции — от 5 до 30% от неоплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки (). Учитываются как полные месяцы, так и неполные.

Операции по счетам ИП могут приостановлены, если период задержки в подаче декларации составляет более 10 рабочих дней.Нарушение сроков уплаты налога грозит взысканием штрафа в размере 20-40% от суммы налога ().

Помимо этого, ИП придется заплатить государству пени.Пени = 1/300 × (Действующая ставка Центробанка × Неуплаченная сумма налога) × количество дней просрочки.Уплатить налоги вовремя и не запутаться в расчетах поможет система СБИС. в системе, и в конце отчетного периода СБИС посчитает налог, сформирует декларацию по УСН и напомнит о сроках.Оставить заявкуВ 2022 году некоторые предприниматели имеют право на налоговые каникулы, которыми предусматривается нулевая ставка по УСН. Льгота предоставляется на 2 года и действует до конца 2023 ().

Остальные налоги платятся в общем порядке. Чтобы ИП мог воспользоваться каникулами, должны соблюдаться следующие обязательные условия:

  1. ИП работает в социальной, научной, производственной сфере или оказывает физлицам бытовые услуги, предоставляет в гостиницах места для проживания. Точный перечень ОКВЭД, по которым предоставляются каникулы, устанавливается регионом самостоятельно.
  2. В регионе ведения бизнеса принят нормативно-правовой акт о каникулах.
  3. Предприниматель зарегистрирован после принятия в регионе НПА о каникулах. Субъектом РФ может быть предусмотрено, что закон о каникулах распространяется и на более ранний период.
  4. Доля выручки по льготной деятельности составляет не менее 70% от общего размера доходов.

Чтобы воспользоваться налоговыми каникулами, никаких заявлений никуда подавать не нужно. ИП заполняет за год декларацию, где указывает ставку налога 0%.

В результате платить в бюджет единый налог с УСН не придется.Декларация предоставляется в ИФНС на унифицированном бланке до 30 апреля следующего года. В 2022 году отчитаться требуется за 2022 год до 4 мая 2022-го. Форма отчета утверждена в . Декларация предоставляется даже при отсутствии деятельности.

Рекомендуем прочесть:  Расчет налоговой нагрузки на осно

В этом случае подается «нулевой» бланк.Кроме декларации ИП на УСН заполняет книгу учета своих доходов и расходов (КУДиР). Сдавать в ИФНС КУДиР не нужно, но заполнять необходимо, чтобы обосновать правильность расчета налога. Книгу вправе запросить налоговый орган при проведении камеральной или выездной проверки.

КУДиР можно формировать «на бумаге» или в электронном виде. Хранить книгу требуется за 4 последних года.Дополнительно предприниматель обязан подавать отчетность по страховым взносам, которые уплачиваются за работников, а также по НДФЛ и травматизму.

В обязательном порядке в ПФР подаются сведения по трудовой деятельности по форме СЗВ-ТД и другая персонифицированная отчетность. Если наемного персонала нет, формы за сотрудников не сдаются.После отмены ЕНВД с 2022 года совмещать упрощенный режим стало сложнее. Нельзя сочетать УСН и ОСНО (общую систему налогообложения), поскольку каждый из этих режимов должен применяться к бизнесу в целом, а не к отдельным ОКВЭД.Можно совмещать УСН и ПСН.

Но тогда придется следить за тем, чтобы не превысить максимальный годовой лимит в 60 млн рублей.

В случае совмещения УСН и ПСН при подсчете размера доходов учитываются все доходы, включая полученные в рамках «упрощенки».

Как ИП работать на УСН

Редактор: Анастасия Волошенко 01.03.2022 5 110 Виктория Губина Бухгалтер Тинькофф Бизнеса Собрали в одну статью все, что надо знать ИП на УСН: как рассчитывать налоги и страховые взносы, как платить и как вести отчетность.

У нас уже была большая статья про упрощенную систему, а это выжимка самого главного. УСН — специальный режим налогообложения для малого бизнеса, его еще называют «упрощенка».

Этот режим подходит большинству предпринимателей. У ИП на УСН есть вот такие обязанности:

  1. платить налоги;
  2. сдавать отчетность в налоговую за себя и за сотрудников, если есть.
  3. платить страховые взносы за себя и за сотрудников, если они есть;

Давайте разбираться с каждым. На УСН есть два режима: «Доходы» и «Доходы минус расходы».УСН «Доходы».

Максимальная ставка на УСН «Доходы» — 6%. В разных регионах она будет разной, уточняйте на сайте налоговой.

При расчете налога учитываются только доходы: Сумма налога = Доходы × Ставка налога Если за первый квартал 2022 года вы заработали 500 000 ₽, то надо заплатить 500 000 ₽ × 6% = 30 000 ₽. УСН «Доходы минус расходы». На этом режиме налог платят с разницы между доходами и расходами, максимальная ставка — 15%. Если расходы превышают доходы, для этого варианта УСН есть минимальный налог: 1% от суммы дохода.Регионы по своему усмотрению могут установить пониженные налоговые ставки.

Информация о том, есть ли льготы в вашем регионе, есть . ИП на всех системах налогообложения платят страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Есть фиксированные страховые взносы и дополнительные.Фиксированные взносы.

Сумма фиксированных страховых взносов для ИП в 2022 году — 40 874 ₽.

Эти взносы идут на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование.Дополнительные страховые взносы. Если доход превышает 300 000 ₽ в год, нужно заплатить дополнительные пенсионные взносы: 1% от дохода свыше 300 000 ₽.

Формулы для расчета дополнительных взносов в зависимости от системы налогообложения: Для УСН «Доходы»: (Доходы − 300 000 ₽) × 1% Для УСН «Доходы минус расходы»: (Доходы − Расходы − 300 000 ₽) × 1% Дополнительные страховые взносы надо заплатить не позднее 1 июля следующего года. То есть за 2022 год их надо заплатить до 1 июля 2022 года.

За 2022 год вы заработали 5 000 000 ₽ на УСН «Доходы». Рассчитаем сумму всех страховых взносов: дополнительных и фиксированных.

Дополнительные взносы: (5 000 000 ₽ − 300 000 ₽) × 1% = 47 000 ₽. Фиксированные взносы: 40 874 ₽.

Всего взносов за год: 47 000 ₽ + 40 874 ₽ = 87 874 ₽. Сумма фиксированных и дополнительных взносов на пенсионное страхование в 2022 году не должна превышать 259 584 ₽. Поэтому если при расчете в сумме получилось больше, заплатите только 259 584 ₽.

ИП должен платить налоги и взносы по определенному графику.Налоги. Платят четыре раза в год — в течение 25 дней после окончания квартала. Первый квартал 2022 года26 апреля 2022 годаПервое полугодие 2022 года26 июля 2022 годаДевять месяцев 2022 года25 октября 2022 года2022 год30 апреля 2022 года Взносы.

Можно платить когда угодно в течение года: главное, успеть заплатить фиксированные взносы до 31 декабря текущего года, а дополнительные — до 1 июля следующего года.У ИП есть льготы — по УСН «Доходы» можно уменьшать налог на уплаченные страховые взносы и тем самым экономить на налогах. Для этого надо разделить сумму фиксированных взносов на четыре части и платить ее четыре раза в год перед уплатой налогов за квартал. За первый квартал 2022 года вы заработали 300 000 ₽.

Надо заплатить УСН за первый квартал — 6% от этой суммы. 300 000 ₽ × 6% = 18 000 ₽. Эту сумму нужно уплатить с 1 по 25 апреля. Чтобы получить налоговый вычет, надо заплатить часть взносов в первом квартале до момента уплаты налогов — до 1 апреля.

Платим 10 000 ₽ в любой день до 1 апреля 2022 года. Теперь мы можем вычесть сумму страховых взносов из авансового платежа: 18 000 ₽ − 10 000 ₽ = 8000 ₽. Чтобы экономить на налогах, лучше всего платить страховые взносы четырьмя частями — раз в три месяца.

Первый квартал 2022 года ¼ взносов — до 31 марта 2022 года Налоги — до 26 апреля 2022 года Первое полугодие 2022 года ¼ взносов — до 30 июня 2022 года Налоги — до 26 июля 2022 года Девять месяцев 2022 года ¼ взносов — до 30 сентября 2022 года Налоги — до 25 октября 2022 года 2022 год ¼ взносов — до 31 декабря 2022 года Налоги — до 30 апреля 2022 года Чтобы заплатить налоги, посмотрите реквизиты налоговой в вашем регионе на сайте. Онлайн-бухгалтерия Тинькофф поможет упростить расчеты. Все поступления на ваш счет автоматически учитываются.

Сервис сам подсчитает, сколько налогов нужно заплатить, и сформирует платежку в налоговую. Вам останется только подписать.

На УСН ИП надо сдавать налоговую декларацию, отчетность за сотрудников, если они есть, и заполнять книгу учета доходов и расходов — КУДиР.

Если нет сотрудников, вести отчетность проще всего: достаточно сдавать налоговую декларацию один раз в год и заполнять КУДиР.КУДиР. В книгу учета доходов и расходов записывают все операции, чтобы потом рассчитать налог по УСН.

На УСН «Доходы» в КУДиР заносят только доходы и страховые взносы, на которые можно уменьшить налог. На УСН «Доходы минус расходы» записывают еще и расходы. Сдавать КУДиР никуда не нужно, а налоговой ее предъявляют только при проверке.Можно распечатать КУДиР и заполнять вручную, а можно вести в электронном виде и распечатать, если понадобится.

Если подключить Онлайн-бухгалтерию, сервис будет вести КУДиР автоматически.

Декларация по УСН. ИП подает декларацию в налоговую раз в год, до 30 апреля следующего года. Так, декларацию за 2022 год можно подать до 30 апреля 2022 года.

На УСН «Доходы» декларацию поможет сформировать сервис «Онлайн-бухгалтерия».На УСН «Доходы минус расходы» декларация немного сложнее — для ее подготовки понадобится сервис «Бухгалтерское обслуживание».Отчетность за сотрудников.

По сотрудникам, с которыми заключен трудовой договор, надо сдавать несколько видов отчетности. С этим вряд ли получится разобраться без бухгалтера — рекомендуем подключить сервис «Бухгалтерское обслуживание» или нанять бухгалтера на аутсорсе.

Сделаем все за вас. Подходит для УСН с сотрудниками и без

  1. Посчитаем зарплату, больничные, отпускные для сотрудников
  2. Рассчитаем налоги и взносы
  3. Отправим отчетность в налоговую, ПФР, ФСС, Росстат

Виктория Губина Бухгалтер Тинькофф Бизнеса

УСН: оплата налога, сроки 2022

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 18 января 2022 г.

В обязанности организаций и ИП, применяющих УСН, в числе прочего входят предоставление декларации по налогу при УСН, а также уплата самого налога и авансовых платежей по нему. Компании и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, должны соблюдать сроки представления декларации по УСН, а также сроки оплаты УСН в 2022 году. Срок сдачи налоговой декларации по налогу при УСН за календарный год установлен для организаций не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля следующего года ().

Если последний день сдачи декларации по УСН выпадет на выходной или праздничный день, то срок сдачи отчетности переносится на следующий рабочий день ().

Так, за 2022 год отчитаться по налогу перед инспекцией по месту своего учета компаниям предстоит не позднее 31 марта 2022 года, а предпринимателям – не позднее 30 апреля 2022 года. Что же касается представления УСН-декларации за 2022 год, то организациям ее нужно будет представить не позднее 31.03.2022, а ИП — не позднее 03.05.2022 (30 апреля — суббота).

Налог за год и авансовые платежи по нему уплачиваются в бюджет по месту учета компании (ИП) (). Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, полугодием, девятью месяцами (, ). Налог (минимальный налог) по итогам года уплачивается организацией не позднее 31 марта следующего года, предпринимателем – не позднее 30 апреля следующего года (, , ).

При этом если последний день уплаты налога по УСН совпадет с выходным (праздничным) днем, то срок уплаты переносится на следующий рабочий день (). Период Организации ИП Крайний срок уплаты авансовых платежей по налогу 1 квартал 2022 года 26.04.2022 26.04.2022 Полугодие 2022 года 26.07.2022 26.07.2022 9 месяцев 2022 года 25.10.2022 25.10.2022 Крайний срок уплаты налога (минимального налога) за год 2022 год 31.03.2022 30.04.2022 2022 год 31.03.2022 03.05.2022

Более полную информацию по теме вы можете найти в . Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Сроки оплаты налога при УСН

Главный бухгалтер 8 июля 2022 Срок оплаты налога по УСН — установленные законодательно даты, до которых следует перечислить налоговый сбор в бюджет государства. Сумма фискального платежа рассчитывается налогоплательщиком исходя их выбранной налоговой базы.

Важно правильно рассчитать налог и не опоздать с перечислением.

Иначе к неплательщику могут быть применены штрафные санкции. Содержание УСН, особая система налогообложения, призвана упростить ведение учета для малого бизнеса. Правила ее применения прописаны в .

Как и любая система налогообложения, УСН предусматривает сдачу отчетности и перечисление налоговых платежей. Применяют ее как организации, так и индивидуальные предприниматели.

А вот сроки уплаты и сдачи отчетности у них различаются. Упрощенная система налогообложения предлагает на выбор два метода расчета налогового платежа. Ставка База налогообложения 15% Доходы – расходы 6% Расходы Нужно учитывать сроки перечисления и четко знать, до какого числа оплатить налог при 6% УСН и при 15%.

Независимо от применяемой базы исчисления налог рассчитывается и уплачивается ежеквартально. Перечисляется авансовый квартальный платеж не позднее 25-го числа месяца, следующего за расчетным, а годовой — не позднее 31 марта.

Для организаций установлены следующие сроки оплаты УСН в 2022 году. Дата перечисления Отчетный период 25.04.2019 1 квартал 25.07.2019 Полугодие 25.10.2019 9 месяцев 31.03.2019 Год Расчет авансового платежа производится следующим образом: Сдают налоговую декларацию по упрощенному налогу один раз в год.

Предоставляется она организациями не позднее 31 марта года, следующего за отчетным. То есть за 2022 г. нужно будет сдать декларацию до 31.03.2019. Предприниматели так же, как и организации, уплачивают авансовые квартальные платежи, уплачивают сбор по итогам года и сдают декларацию.

Порядок расчета налогового сбора для предпринимателей аналогичен. Но для ИП установлены немного иные сроки. Налоговую декларацию ИП также сдают один раз в год.

Но для них срок сдачи сдвинут на месяц.

Предоставить отчет необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Также и налог по итогам года необходимо перечислить на месяц позднее, чем ООО. Оплата налога УСН, сроки 2022 для ИП.

Дата перечисления Отчетный период 25.04.2019 1 квартал 25.07.2019 Полугодие 25.10.2019 9 месяцев 30.04.2019 Год При оформлении платежа необходимо правильно указать код бюджетной классификации (КБК).

Ошибки в данном реквизите могут привести к тому, что налоговая инспекция не сможет правильно разнести платеж, и у налогоплательщика образуется задолженность.

КБК не зависит от статуса плательщика (организация или ИП). В 2022 г. действуют следующие коды: Вид платежа КБК Объект обложения «Доходы» налог 18210501011011000110 пени 18210501011012100110 штраф 18210501011013000110 Объект обложения «Доходы – расходы» налог 18210501021011000110 пени 18210501011012100110 штраф 18210501011013000110 Перечислять налоговые платежи важно в установленные даты.

За несвоевременное перечисление установлены штрафные санкции:

  • При дальнейшем уклонении от уплаты налоговая инспекция выставит требование о взыскании, а при его неисполнении — инкассовое поручение на расчетный счет. В этом случае приходящийся к уплате фискальный сбор будет взыскан без вашего согласия.
  • Если сумма к уплате рассчитана правильно, сдана своевременно отчетность, но нет перечисления в бюджет, ИФНС начислит пени за каждый день просрочки перечисления. Размер пени рассчитывается исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день первые 30 календарных дней просрочки и 1/150 — за последующие дни.

Неподача декларации в установленные сроки может привести к следующему:

  • На должностных лиц будет наложен административный штраф от 300 до 500 руб. ().
  • Штрафу в размере 5% неуплаченной суммы налога, отраженной в декларации (п.

    1 ). Минимальный размер штрафа составляет 1000 руб., и он взыскивается, даже если перечисление в бюджет произведено полностью, но декларация не подана. Максимальный штраф — 30% суммы фискального сбора.

  • При просрочке сдачи декларации более чем на 10 дней ИФНС приостановит операции на банковских счетах налогоплательщика.

    Арест будет действовать до тех пор, пока отчетность не будет сдана.

Правовые документы Главный бухгалтер В 2003 году закончила ВЗФЭИ по специальности Финансовый менеджмент факультета Финансы и кредит. С 2008 года работаю в должности главного бухгалтера. Являюсь обладателем сертификата ДипИФР-Рус.

Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. ФИЗЛИЦУ: НОВОСТИ БУХГАЛТЕРУ: СТАТЬИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного!

Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2022 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?