Налоговый вычет за покупку квартиры 2021 если пенсионер

Налоговый вычет за покупку квартиры 2021 если пенсионер

Налоговый вычет за покупку квартиры 2021 если пенсионер

Ипотековед


Автор статьи: 30799 просмотров 9 мин. на чтение Налоговый закон обязывает россиян отдавать в казну некоторую часть своего дохода, а также предоставляет некоторым гражданам возвращать себе перечисленные деньги.

Если соблюсти все законодательные нюансы, в числе этих граждан могут оказаться пенсионеры – им доступен налоговый вычет после приобретения жилья.

Какой именно предусмотрен налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры, разобраться не так уж сложно.

Содержание Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Возмещение НДФЛ при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению. Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание. Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров.

Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

Предусмотрены некоторые правила предоставления льготы при покупке квартиры пенсионерам. Важно, имеет ли пенсионер налогооблагаемый доход или нет.

К такому доходу относится:

  1. деньги от передачи в наем квартиры или в аренду нежилого имущества;
  2. белая зарплата по трудовому или ГПХ договору;
  3. деньги от продажи недвижимости.

Важно! Значение имеет лишь тот доход, с которого в бюджет были произведены налоговые выплаты. Если, например, квартира сдана в наем без официального декларирования полученного дохода, то права на вычет не возникает.

Если доход имеется, то такой пенсионер может:

  1. требовать возврата части налога за год, в котором произошла покупка квартиры;
  2. кроме этого можно продолжать получать вычет до достижения максимальной суммы и в будущем, с учетом получаемых денег.
  3. если полученных средств не хватило – перенести невыплаченный остаток на 3 предыдущих;

Пример. Пенсионерка Васильева А.Н. официально трудится бухгалтером в фирме.

Она купила жилье в начале 2021 года, после чего сохранила все документы о покупке. В 2021 году пенсионерка будет вправе возвратить из бюджета часть НДФЛ за 2021 год, а также за предшествующие три (с 2018 по 2016 года).

Если возвращенных денег не хватит – она сможет просить работодателя не удерживать НДФЛ с зарплаты, пока вычет не будет исчерпан полностью. Предусмотрен и налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам. Должно соблюдаться условие, что за предшествующий четырехлетний период года у гражданина был доход, облагаемый НДФЛ.

Пример. Тихонов А.Л. на пенсии с 2018 года, а до этого трудился на предприятии.

Спустя 2 года после выхода на пенсию, в 2021, он купил квартиру со своих накоплений. Пенсионер вправе оформить компенсацию за 2016 и 2017 годы, в которые он получал зарплату. Если же пенсионер не получал никакого дохода за обозначенный четырехлетний срок, то, к сожалению, ничего вернуть не получится.

Пример. Яковлева С.Н. вышла на пенсию в 1997 году.

В 2015 году она приобрела квартиру. Учитывая, что у нее не было налогооблагаемого дохода в период с 2012 по 2015 годы, она не претендует на налоговый вычет. Максимально можно вернуть только 260 тысяч рублей – 13% от верхней границы, которая установлена для определения расходов на квартиру в размере 2 000 000 рублей.

Даже если квартира стоит больше, в расчет берется только два миллиона.

В данных границах производится расчет суммы, подлежащей возврату.

Затем происходит непосредственно возврат денег.

Например, пенсионер приобрел квартиру в полтора миллиона рублей. Он приобретает возможность получить компенсацию в сумме 195 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от цены договора. Работающим пенсионерам устанавливается следующий период возврата:

  1. если этого не хватило, можно продолжить получать налоговый вычет в будущем через работодателя.
  2. первоначально – год, когда куплена квартира;
  3. далее распределяется на три года перед сделкой;

Неработающие пенсионеры могут оформить возврат в общей сложности за четырехлетний срок – год покупки плюс три предыдущих года.

Для того, чтобы пенсионеру получить вычет от налогообложения, необходимо:

  • Отыскать предусмотренные правилами бумаги.
  • Подать прошение в компетентное ведомство.
  • Дождаться решения по заявлению и получить компенсацию.

Важно отнестись к сбору и заполнению документов максимально внимательно, чтобы рассмотрение заявки было быстрым. Чтобы вернуть налог с покупки квартиры, подавать бумаги необходимо в Инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) России, обслуживающую район проживания гражданина. Определиться с адресом конкретного подразделения поможет [urlspan][/urlspan].

Если пенсионер имеет временную прописку, следует сначала встать на учет в соответствующей инспекции, а затем подавать туда обращение. Просить инспекцию назначить компенсацию следует по истечении соответствующего периода. Так, возвращать деньги за приобретенную в 2021 году недвижимость можно в 2021 году.
Так, возвращать деньги за приобретенную в 2021 году недвижимость можно в 2021 году.

Перечень бумаг довольно небольшой, собрать который не составит труда:

  • Соглашение о покупке жилья (договор).
  • Декларация 3-НДФЛ (не путать с отчетностью по НДС).
  • Выписка из реестра недвижимости на квартиру.
  • СНИЛС.
  • Паспорт.
  • Справка 2-НДФЛ.
  • Пенсионное удостоверение.

Если жилье поступило в общую собственность супругов (приобретено в законном зарегистрированном браке), понадобится также свидетельство о его регистрации. Если под покупку брали кредит – обязательно нужна копия ипотечного соглашения с банком.

Документы понадобятся в подлинниках и ксерокопиях.

На приеме инспектор сравнит экземпляры, убедится в отсутствии исправлений. На основании собранных документов можно заполнять заявление.

Декларация 3-НДФЛ оформляется в первую очередь. Перед заполнением лучше ознакомиться с и . Есть два способа заполнения:

  • Заполнить бланк автоматическим способом с помощью [urlspan][/urlspan], разработанной ФНС. Это наиболее удобный и желательный способ.
  • Распечатать бланк и внести в него сведения черной ручкой печатными буквами от руки. Отмечается, что этот способ встречает все больше неодобрения в налоговой, поскольку машина зачастую не может считать рукописные символы.

Важно!

При заполнении нужно пользоваться бланком, актуальным для того года, за который налогоплательщик просит произвести вычет. Если купили жилье в 2021 году – взять нужно форму 2021 года. Далее при заполнении нужно брать бланки предшествующих периодов.

Особое внимание нужно уделить правильному заполнению цифр – общей суммы и распределение остатка.

Заполнять бумаги нужно, начиная с самой поздней и продвигаясь к более ранней.

Порядок заполнения бумаг для получения компенсации за купленное в 2021 году жилье:

  • Оформляется бланк декларации 2021 года.
  • Когда размера компенсации не хватает – превышение переносится в бланк за 2021 год и так далее.
  • Если в очередном периоде доход не получен (например, налогоплательщик трудился в 2017 и 2021 годах, а в 2018 году не работал), то он просто пропускается. «Нулевую декларацию» подавать не обязательно.

Полную сумму компенсации указывают на листе Д1 в строчке 1.12, остатки – в строчке 2.10.

После налоговой декларации следует заполнить заявление на вычет. Основываясь на заявлении, государство вернет деньги.
Основные правила, которые нужно учесть при заполнении:

  • Для каждой декларации нужно заполнить отдельное заявление на вычет.
  • Предусмотрена строгая форма заявления – . Заявление в свободной форме не примут.
  • Нужно указать данные паспорта и счета в банке точно как в официальных документах (паспорт, выданные банком реквизиты), ошибаться нельзя.

К заполненному заявлению нужно приложить декларацию и документы.

Готовый пакет передается в ИФНС.

Передать документы в ведомство можно следующими способами:

  • Используя электронный образ документов с помощью личного кабинета налогоплательщика.
  • В распечатанном виде – в ходе личного приема у инспектора.

Каждый способ имеет свои преимущества и недостатки. При личном обращении сотрудник ведомства предварительно проверит комплектность и правильность заполнения документов.

В этом случае лучше подготовить два экземпляра налоговой декларации, на которых специалист проставить дату приема документов. Электронный кабинет налогоплательщика позволит сэкономить время и избежать очередей. Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.
Документы попадают на проверку моментально, однако в случае ошибки придется самостоятельно устранять недочеты.

Срок для проверки сведений, изложенных в декларации, и перечисления денег установлен в 3 месяца с даты сдачи бумаг. Это значит, что если декларация была сдана 19 марта 2021 года, то вычет при покупке квартиры для пенсионеров должен поступить до 19 июня 2021 года включительно.

В инспекции проводится камеральная проверка сведений, изложенных в декларации. Именно поэтому копии (скан-копии) документов нужно представлять в хорошем качестве, а информацию указать без ошибок. Выплата денег осуществляется безналичным переводом на банковский счет налогоплательщика, указанный в заявлении.

Очень важно правильно прописать реквизиты счета.

Важно. Выплаченная в итоге сумма может отличаться от запрошенной, если у налогоплательщика есть долги по налогам.

Есть и альтернатива деньгам – работодатель может перестать удерживать налог с зарплаты пенсионера до той поры, пока вычет полностью не будет выбран. Для этого не обязательно ждать окончания налогового периода (календарный год).

Порядок оформления простой:

  • В инспекцию по месту жительства подать обращение с просьбой оформить уведомление для работодателя о праве на имущественный вычет. Рекомендуется.
  • Предъявить уведомление в бухгалтерию на работе.
  • Весь пакет передать инспектору в налоговой.
  • Подождать один месяц, после чего получить ответ.
  • Приложить к обращению документы как для оформления вычета, кроме справки 2-НДФЛ.

На основании уведомления работодатель перестанет удерживать НДФЛ.

Таким образом, зарплата вырастет на 13% до полного исчерпания вычета. Имущественный вычет – не единственная доступная пенсионерам налоговая компенсация. Физическое лицо также вправе получить:

  • Компенсацию на детей. Если у пенсионера имеются несовершеннолетние дети (или дети до 24 лет, обучающиеся в ВУЗе на очном отделении), размер положенного вычета составляет по одной тысяче четыреста рублей на первого и второго ребенка, по три тысячи рублей на каждого последующего.
  • Социальная компенсация.

    В этой группе вычет на лечение, на обучение самого пенсионера и обучение его ребенка.

    Размер компенсации ограничен суммой в 50 000 рублей в год.

  • Профессиональная компенсация.

    Специальная выплата для некоторых деятелей: ИП, работников искусства, частнопрактикующих адвокатов и нотариусов. Компенсируется 13% от суммы расходов на выполнение работы.

Право на возврат 13 процентов от израсходованных на покупку квартиры денег получает и обычный налогоплательщик, и пенсионер, если все установленные законом требования соблюдаются. Чтобы получить компенсацию, достаточно подготовить пакет документов и дождаться решения налогового органа.

Как сделать и , читайте далее.

Напоминаем, что на сайте ведётся запись на бесплатную консультацию с юристом. Рекомендуем оставить ваши контакты онлайн-консультанту и мы вам перезвоним.

Просим оценить пост и поставить лайк.

Помогла статья? Оцените её 2.5 Подпишитесь и получайте новости первыми Смотрите нас на Узнай как получить от государства 1 741 282 руб. в гашение ипотеки в этом году Ваш e-mail* Узнать Рекомендуем по теме Читать далее Читать далее Читать далее

Имущественный вычет в 2021 году: изменения и разъяснения

Имущественный вычет в 2021 году не получил существенных изменений. Самые значимые изменения были внесены еще в 2014 и 2016 годах, на основе которых и производится расчет вычета в текущий момент На вычет можно подавать в любой момент в течение года:

  1. при отправке по почте/ электронной подачи через ЛК налогоплательщика — в любой момент с 1 января по 31 декабря. В 2021 году можно заявить вычет (путем подачи 3-ндфл и сопутствующих документов) по недвижимости, приобретенной до 1 января 2021 года.
  2. при сдаче лично — согласно расписанию ИФНС по месту прописки

Ссылки по теме: Вычет может быть оформлен с года, в котором возникло право на вычет и далее.

Право на вычет возникает:

  • с года регистрации права собственности при покупке недвижимости по договору купли-продажи;
  • с года подписания акта приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия в строительстве, ЖСК. Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.

В 2021 году можно оформить вычет по доходам 2018-2021 года, но не раньше, чем с года возникновения права на вычет( описано выше). Исключение есть для пенсионеров при возникновении права на вычет до 1 января 2021 года: в 2021 году пенсионеры могут подать на вычет по доходам 2017-2021.

Даже если недвижимость куплена до 2018 года ,оформить вычет можно, но оформление в этом случае будет не с года возникновения права на вычет, а по доходам прошедших 3-х лет: 2018-2021.

Для пенсионеров — это 2017-2021 годы. Вычет по ипотечным процентам — это возврат 13% от расходов по уплате процентной части ипотеки.

Есть ограничения:

  1. Если ипотека взята (подписан кредитный договор) до 1 января 2014 года — вычет по ипотечным процентам не имеет ограничения по сумме.
  2. Вычет ограничен 3 млн. рублей для ипотеки, взятой после 1 января 2014 года. То есть вернуть можно максимум 390 000 рублей.

Данный вид вычета имеет смысл оформлять в год получения остатка по основному вычету (если вычет по ипотечным процентам заявляется по той же недвижимости, по которой оформляется основной вычет). Каких-либо значимых изменений по вычету в 2021 году не произошло. Ссылки по теме: Заявление на вычет изменилось с 2021 года:

  1. В 2021 году заявление о возврате НДФЛ можно оформить за 2018 и 2021 годы (а для лиц, получающих пенсии в РФ и подающих на имущественный вычет, еще и за 2017 год). Заполняется . Согласно Приказу ФНС РФ ММВ-7-8/[email protected] от 23.05.17 (в ред. от 30.11.2018).
  2. Заявление о возврате НДФЛ за 2021 год не нужно оформлять отдельно по указанной выше форме. Начиная с декларации 2021 года оно вошло в ее состав в виде приложения к разделу 1 декларации 3-НДФЛ.

Самозанятые не могут получить имущественный вычет по доходам, которые учитывают как самозанятые.

Если же лицо, зарегистрированное как самозанятый, получает иной доход, например зарплата, с которого уплачивается НДФЛ 13% (кроме дивидендов, выигрышей, лотереи), то можно оформить вычет в общем порядке. Доходы, по которым уплачивается налог на самозанятых, при этом при заполнении декларации 3-НДФЛ нигде не указывается.

Ссылки по теме:

Налоговый вычет пенсионерам

08 января 2021 56 Маргарита Иванова Налоговый консультант 6 минут чтения 16027 Получить от государства налоговый вычет могут даже пенсионеры.

Есть несколько категорий вычетов, на которые может рассчитывать пенсионер.

Расскажем, как оформить возврат НДФЛ подробнее, как получить льготу от государства, на что обратить внимание, и какие есть условия при получении пенсионерами налогового вычета.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Пенсионеры (как работающие, так и нет) могут получить налоговый вычет, если у них есть доход, облагаемый по ставке 13%, и расходы по какому-либо вычету. Например, пенсионер сдает квартиру в аренду, и платит с дохода 13%, но при этом он сам не работает — он имеет право на вычет. Если человек вышел на пенсию, но продолжает работать по найму, то работодатель удерживает с его дохода 13% — вычет тоже полагается.

А если пенсия — это единственный источник дохода, то пенсионер оформить налоговый вычет не может, потому что с пенсии подоходный налог не взимается.

Оформить налоговый вычет пенсионер может как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей или за супругу(а). Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом.

Если пенсионер имеет доход, с которого уплачивает 13% НДФЛ (например, зарплата, доход от сдачи квартиры в аренду и др.), кроме дивидендов, он имеет право воспользоваться любым налоговым вычетом. Мы рассмотрим самые популярные случаи, когда пенсионеры получают вычет.

Что касается имущественного вычета, пенсионеры его также могут получить, но тут есть нюансы. Общее правило такое — налог в размере 13 процентов можно вернуть за последние 3 года с момента возникновения права на вычет, если в эти годы у вас были расходы и вы платили налог со своего дохода в размере 13%. Но у пенсионеров есть возможность вернуть налог в отношении имущественного вычета за последние 4 года.

Получается, что первый год — это год, в котором возникло право на вычет (образуется переносимый остаток) и соответственно 3 предыдущих года.

То есть, образно, отсчет идет не вперед, а назад. Подытожим. Не пенсионер может перенести остаток имущественного вычета только на последующие периоды.

Например, не пенсионер купил квартиру в 2021 г. В 2021 году он получит вычет за 2021 год, но, допустим, не в полной сумме вычета.

Тогда остаток этого вычета он сможет получить в 2022 и последующих годах, до момента, пока не исчерпает сумму налогового вычета. Если пенсионер получает имущественный налоговый вычет, то он имеет право перенести остаток не полученного вычета как на последующие периоды (если есть доход, облагаемый по ставке 13%), так и на предыдущие.

Пример, пенсионер купил квартиру в 2021 году и в 2021 вышел на пенсию.

В 2021 году он подает декларацию за 2021 год и еще за три предшествующих 2018, 2017 и 2016 годы. Имейте в виду, что если вы, как пенсионер, обратитесь за переносом остатка имущественного налогового вычета не в тот год, когда этот перенос образовался, а например, на следующий, то сможете перенести вычет уже не на три года, а на два. Пример Возьмем туже ситуацию.

Если пенсионер вышел на пенсию в 2021 году, а в 2021 купил квартиру.

Несмотря на то, что у него нет дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, он имеет право получить имущественный вычет.

В 2021 году он забыл подать декларации на вычет, но в 2021 году он это сделал.

Но в этом случае он подает декларацию за 2021 год и теперь только за 2 предыдущих. За 2016 он подать уже не сможет, т.к. не выполняется условие четырех последних лет.

Общее правило получения любого налогового вычета гласит — сколько НДФЛ заплатили за год, такую сумму и можете вернуть.

Воспользоваться правом переноса вычета можно только по имущественному налоговому вычету.

Что касается социального налогового вычета для пенсионеров, то они могут получить вычет, если платили за лекарства, лечение, операции, обследования в государственных и частных клиниках по всей России, имеющих лицензию на оказание мед.услуг.

По этому вычету есть свои ограничения:

  • Если вы покупали лекарства, которые вам выписал врач, то вы можете вернуть не более 13% от 120 000 руб. То есть если лекарства стоят больше 120 000 руб в год, то на руки вы получите возврат НДФЛ только 15 600 руб. Если стоимость медикаментов меньше — то выплата будет равна 13% от фактических затрат.

ВАЖНО Без рецепта на специальном бланке пенсионер не сможет получить вычет, даже если препарат ему продали безрецептурный! Чтобы получить социальный вычет за медикаменты — просите врача выписать рецепт на лекарство на специальном бланке!

  • Если вы оплачивали процедуры, лечение, анализы, операцию, включая медицинские, ортопедические и стоматологические материалы (протезы, штифты, коронки и пр.) вы тоже можете получить налоговый вычет, как пенсионер.

Но чтобы понять, сколько денег вы можете вернуть, вам нужно получить из больницы или клиники справку об оплате медицинских услуг.

В ней обязательно указан код — 01 или 02.

  1. 01 значит, что операция, лечение, процедуры не входят в перечень дорогостоящих;
  2. 02 — наоборот, подтверждает дорогостоящую операцию.

По коду 01 налоговый вычет ограничен, как и по лекарствам, и составляет 120 000 руб. То есть на руки пенсионер получит 13% от затрат, но не более 15 600 руб.

А по коду 02 (лечение дорогостоящее) вычет не ограничен.

Сколько денег заплатили, от той суммы и получите 13% налогового возврата, но не более НДФЛ, удержанного с вашего дохода за год. Работающие пенсионеры могут получить вычет 2 способами — через налоговую инспекцию и через своего работодателя. А те, кто не работает — только через налоговую инспекцию и только за предыдущие годы, когда работали и имели право на вычет.

  1. декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. справка по форме 2-НДФЛ;
  3. документы, подтверждающие право собственности;
  4. договор о приобретении недвижимости;
  5. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга).
  6. заявление на получение вычета;
  7. документы, подтверждающие расходы;
  1. документы, подтверждающие расходы;
  2. справка об оплате медуслуг.
  3. заявление на получение вычета;
  4. рецепт на лекарства от врача (если платили за лекарства);
  5. справка по форме 2-НДФЛ;
  6. договор с клиникой, ее лицензия на оказание медицинских услуг;
  7. декларация по форме 3-НДФЛ;
  8. копия документа, подтверждающего родство (если получаете вычет за детей или супруга);

Примерно 3 месяца будет идти проверка документов и еще 1 месяц дается на возврат налога на счет.

В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления на возврат). Но порядок немного другой. Документы вы также подаете в налоговую инспекцию и получаете через месяц уведомление о подтверждении права на вычет. С этим документом идете в свою бухгалтерию и там вам сделают перерасчет зарплаты.

С вас не будут удерживать НДФЛ.

Теперь вы знаете, есть ли у вас, как у пенсионера, право на то, чтобы оформить возврат денег от государства и получить вычет для неработающих пенсионеров. Пользуйтесь этим правом, чтобы получить налоговые выплаты пенсионерам и сэкономить на расходах. Сохраните эту статью, чтобы информация про возврат денег пенсионерам и льготы по НДФЛ была всегда под рукой.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионером

11 ноября 2021 515 Наталья Юренко Налоговый консультант 15 минут чтения 669 Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Если за время Вашей трудовой деятельности Ваш работодатель удерживал у Вас налог на доходы (подоходный налог), и Вы можете подтвердить это справкой 2-НДФЛ, то Вы можете вернуть уплаченный государству подоходный налог.

Пример. В 2021 г. за год Вы получили заработную плату 100 000 рублей. Ваш работодатель удержал с вашей зарплаты 13% в качестве НДФЛ, то есть 13 000 рублей. Соответственно, Вы можете в 2011 году вернуть эти деньги.

Для этого необходимо оформить налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход (уменьшить ту сумму дохода, с которой уплачивается НДФЛ).

Оформить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру и любому другому лицу можно с помощью заполнения декларации 3-НДФЛ. Но не забывайте, что для налогового вычета за покупку квартиры вы должны:

  • Быть резидентом РФ
  • Иметь доходы, с которых 13% удерживается в качестве НДФЛ Более того, с 2021 г. изменились правила получения имущественного вычета. Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, договорам ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду, продажи или получения в дар имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению.

То есть если вы пенсионер, но продолжаете работать, или у вас есть другой доход, с которого вы уплачиваете 13%, то вы можете оформить налоговый возврат.

С 2008 г. максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке квартиры пенсионером составляет 2 000 000 рублей, не считая процентов по ипотечному кредиту. До 2008 г. максимальный размер вычета составлял 1 000 000 рублей.

Например: у Вас была покупка квартиры в 2015 г. стоимостью 3 000 000 рублей, Вы имеете право на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры в размере 2 000 000 рублей.

Если стоимость купленной квартиры менее 2 000 000 рублей, то максимальный возврат составляет 13% от стоимости приобретенной пенсионером недвижимости. Пример 1. Пенсионер Иванов купил квартиру стоимостью 1 400 000 рублей. Сумма налога, подлежащая к возврату за покупку квартиры, составит 182 000 рублей (13% от 1 400 000 рублей).

Если стоимость покупки более 2 000 000 рублей, то максимальный возврат будет составлять 13% от установленного лимита имущественного налогового вычета, т.е.

13% от 2 000 000 рублей. Пример 2.

Пенсионер Петров купил квартиру стоимостью 2 800 000 рублей. Сумма, подлежащая к возврату за покупку квартиры, составит 260 000 рублей (13% от максимальных 2 000 000 рублей).

Но сумма налога, подлежащая к возврату за покупку квартиры пенсионером, будет в пределах уплаченного подоходного налога за определенный год.

Пример 3. Пенсионер Сидоров оформил покупку квартиры стоимостью 2 800 000 рублей. При этом он заплатил в этот год налогов на сумму 200 000 руб. То есть сумма, подлежащая к возврату за этот налоговый период составит 200 000 руб.

Остальное (60 000 рублей) можно перенести на другие периоды (годы).

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта.

А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн. Пенсионеры могут перенести остаток по имущественному налоговому вычету за покупку квартиры на предшествующие налоговые периоды (годы), но не более трех налоговых периодов (годов), предшествующих тому, в котором образовался остаток налогового вычета.

Перенести имущественный налоговый вычет за покупку квартиры на предшествующие налоговые периоды могут только люди, получающие пенсии — пенсионеры. То есть налогоплательщики, которые еще не вышли на пенсию, перенести остаток по налоговому вычету на предшествующие налоговые периоды не могут.

В этом главное отличие налогоплательщиков — пенсионеров от тех налогоплательщиков, которые еще не вышли на пенсию. С 2014 г. переносить остаток налогового вычета могут, как работающие пенсионеры, так и неработающие — те пенсионеры, которые не продолжают свою трудовую деятельность.

Ранее до 2014 года действовало ограничение, по которому работающие пенсионеры не могли перенести имущественный налоговый вычет за покупку квартиры на предыдущие налоговые периоды.

Пример 1. Михайлов — пенсионер.

Он вышел на пенсию в 2021 г., и будучи пенсионером, он работал и в 2021 г.

совершил покупку квартиры. Право на возврат у него наступило в 2021 г. (Право на возврат наступает в году получения акта приема-передачи квартиры в случае покупки по ДДУ. В иных ситуациях — в году получения свидетельства о регистрации права собственности).

Соответственно, пенсионер Михайлов может в 2021 г. вернуть НДФЛ за 2021 год, а неиспользованный остаток налогового вычета за покупку квартиры перенести на годы до 2021 г.

— 2018 и 2021 гг. То есть Михаил может в 2021 г. вернуть налоги за три периода — 2018, 2021, 2021 гг. Если у Вас единственный доход – пенсия, то есть Вы — неработающий пенсионер, и у Вас не было других доходов за последние три года, то в такой ситуации, к сожалению, Вы не сможете получить налоговый вычет за покупку квартиры, потому что нет уплаченного или удержанного налога на доходы (подоходного налога).

Пенсия, выплачиваемая государством, как правило, не облагается налогом на доходы, соответственно, и нет налога, который можно вернуть.

Если Вы работающий пенсионер, и у Вас удерживают налог на доходы, то тогда вы можете оформить возврат. Если право на возврат у пенсионера возникло, например, в 2021 г., то в 2021 г. пенсионер может вместе с декларацией за 2021 г., сразу же, за один раз, подать декларации (и другие необходимые документы) за 2018 и 2021 гг., то есть в инспекцию достаточно будет сходить один раз.

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионером в любой части России.

Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата средств за покупку квартиры максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной: Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже.

Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто Покупка жилья

Скачайте актуальную декларацию 3-НДФЛ

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Льготы пенсионерам при покупке квартиры и жилья

08 января 2021 57 Анастасия Чернова Налоговый консультант 7 минут чтения 8084 В данной статье мы разберём, существуют ли какие-то льготы пенсионерам при покупке квартиры или другого жилья. Какие есть нюансы при оформлении пенсионером вычета при покупке недвижимости, о чем следует знать, и какие документы понадобятся пенсионеру для оформления вычета, если используются «льготы» при покупке квартиры.

Статьи Содержание статьи Бесплатно задайте вопросы Бесплатный звонок для всей России Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве Поможем получить налоговый вычет Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать Для начала давайте сразу определимся – никаких особых положений при приобретении недвижимости, жилья пенсионеры не имеют.

Соответственно, и никаких льгот в привычном их понимании тоже не существует. Но тем не менее, при оформлении возврата НДФЛ за покупку квартиры (или иного жилья) у пенсионеров есть один существенный бонус, который касается сроков. Это мы и будем называть «льготой» для легкости понимания.

Для того, чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры (который тоже можно именовать «льготой», ведь вы за покупку жилья, жилой недвижимости, можете вернуть деньги), человек, не только пенсионер, должен быть резидентом РФ и иметь доходы, с которых удерживается 13% в качестве НДФЛ. Имейте в виду, с 2021 года изменились правила получения имущественного вычета.

Если до 2021 вы имели право получить возврат НДФЛ с любых доходов, облагаемых по ставке 13%, то теперь он будет рассчитываться только с доходов по трудовым договорам, ГПХ, оплаты за оказание услуг, сдачи имущества в аренду или его продажи, дохода от дарения имущества (кроме ценных бумаг), страховых выплат по пенсионному обеспечению. Не пенсионер может получить вычет только за те годы, в которых у него возникло право на вычет. Например, вы купили квартиру и оформили ее в собственность в 2018 г., но вычет не оформили сразу, а решили это сделать в 2021 г.

И теперь вы можете вернуть налог, подав декларацию, за 2021, 2021 и 2018 гг. — то есть за последние три года.

А пенсионер, оформляя вычет, может вернуть налог за покупку квартиры за последние 4 года.

Первый год — это тот, в котором возникло право на налоговый вычет за покупку квартиры или иной жилой недвижимости, и еще плюс 3 предыдущих года — это и есть та самая льгота. То есть, образно говоря, льгота заключается в том, что отсчет идет не вперед, а назад. Пример: Петров купил квартиру в 2021 г.

В 2021 г. он стал пенсионером — вышел на пенсию. Соответственно, в 2021 г. при оформлении возврата он может использовать льготу и подать декларацию за 2021 г.

(год, в котором возникло право на вычет), а также еще за три предыдущих периода – 2021, 2018 и 2017 гг.

С помощью такой налоговой льготы пенсионер может вернуть до 260 тысяч рублей за покупку квартиры. Поскольку максимальный размер основного налогового вычета составляет 2 млн рублей. При помощи вычета за покупку квартиры в ипотеку можно вернуть дополнительно к основному возврату еще до 390 тысяч рублей.

Ведь максимальный размер налоговой льготы за уплаченные проценты по ипотеке составляет 3 миллиона рублей. Вам понадобятся следующие документы:

  1. Заявление на возврат налога
  2. Документ, подтверждающий право собственности на квартиру или иной жилой недвижимости (акт приема-передачи при покупке по ДДУ)
  3. Договор о приобретении квартиры (жилой недвижимости)
  4. Справка 2-НДФЛ
  5. Пенсионное удостоверение (если собираетесь воспользоваться льготой, чтобы вернуть налог за 4 года)
  6. Декларация 3-НДФЛ

Если была покупка квартиры пенсионером в ипотеку, то дополнительно будут нужны:

  1. Кредитный (ипотечный) договор
  2. Справка банка об уплаченных процентах

Также рекомендуем приложить следующие документы:

  1. Заявление о распределении вычета между супругами — при необходимости.

  2. График погашения кредита и уплаты процентов по кредитному (ипотечному) договору
  3. Документы, подтверждающие оплату: выписки, чеки, квитанции и т.д.)

Все эти документы пенсионеру нужно подать в Налоговую инспекцию.

После этого будет запущена камеральная проверка.

Длится она около 3 месяцев. После проверки документов в случае одобрения, у Налоговой будет еще месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет.

Если вы не хотите тратить время на сбор документов, Налогия может сделать все за вас и взять все вопросы по оформлению на себя. Вам останется просто получить положенные деньги.

Теперь вам известно, какие документы нужны пенсионеру для оформления налогового вычета за квартиру. Надеемся, наша статья была для вас полезна.

Выберите удобный тариф и получите налоговый вычет быстро и просто

Онлайн-калькулятор Рассчитайте налоговый вычет положенный Вам

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке жилья?

Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет (п.

2 ст. 217 НК РФ). Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.

Право на имущественный вычет наступает после получения права собственности на жилье.

Для ДДУ это момент передачи квартиры по Акту приема-передачи, а для договора купли-продажи — момент государственной регистрации права собственности. После вступления в силу Федерального Закона №330-ФЗ от 21.11.2011 года была изменена ч. 2 ст. 220 НК РФ, и с 01.01.2012 для пенсионеров введены льготы.

Да, право собственности на жилье по-прежнему должно быть, но теперь пенсионеры могут получить имущественный вычет за три предыдущих года, независимо от того, когда именно получено право собственности. А значит, в вычет пенсионеру зачтутся годы, когда он еще работал. Читаем п. 10 ст. 220 НК РФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов»

.

Таким образом, пенсионер может получить вычет за четыре года, считая год, когда образовался непереносимый остаток. Если квартира куплена на пенсии, то год имущественной сделки — это тот самый

«налоговый период, в котором образовался переносимый остаток»

. Значит, на следующий год можно подать документы и получить вычет за тот год, когда купили жилье, плюс за три предыдущих года.

Основание: письма Минфина РФ от 12 февраля 2015 N 03-04-05/6179, 28 апреля 2012 N 03-04-05/7-577, ФНС России от 29 августа 2012 N 2018 году вы вышли на пенсию, а в 2021 году купили квартиру. В 2021 году вы имеете право на вычет за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы. Но в 2021 году вы были на пенсии и не платили НДФЛ, значит, за 2021 год вычет вам не положен.

За 2018 год получите вычет за месяцы до выхода на пенсию, а за 2017 и 2016 годы вычет предоставят полностью. В этом случае, согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12 июля 2016 г., можно не ждать следующего года и в год выхода на пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года. Как всегда, документы подаются в налоговую на следующий год после получения права собственности на жилье, не раньше.Пример:В 2018 году вы купили квартиру, в 2021 году оформили вычет и вернули налог за 2018 год.

В 2021 году выходите на пенсию.

Теперь у вас есть право в 2021 году вернуть налог за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы. За 2018 год вы уже получили вычет, когда еще не были пенсионером, значит остается вычет за рабочие месяцы 2021 года и полностью за 2017 и 2016 годы. В этом случае имущественный вычет предоставят за четыре года: за год покупки жилья и выхода на пенсию, а также за три предшествующих года.

Документы на возврат налога можно подать не раньше следующего года.Пример:В 2021 году вы вышли на пенсию и купили квартиру. В 2021 году вы имеете право получить вычет:

  1. за 2021 год (это «налоговый период, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов» из п. 10 ст. 220 НК РФ),
  2. за 2018, 2017 и 2016 годы (это «предшествующие налоговые периоды, но не более трех»).

Резюмируем: Документы на налоговый вычет подаются на следующий год после покупки жилья или позднее — срок не ограничен. Если вы купили квартиру в 2021 году, то декларации 3-НДФЛ и заявление на вычет передаются в ИФНС в 2021 году.

В этом случае вы получите вычет за 2021, 2018, 2017 и 2016 годы. Вычет пенсионеру положен лишь за последние четыре года.

Если вы подаете декларации в 2021 году, имущественный вычет за 2015 год получить нельзя. Вернуть подоходный налог можно только за те годы, когда отчислялся НДФЛ.

Если на переносимый период попадает год, когда вы уже были на пенсии и не имели налогооблагаемого дохода, за этот год налоговый вычет не предоставляется и на другой год не переносится. Более подробно читайте на нашем сайте.

Ставьте лайки и подписывайтесь на наш блог, чтобы не пропустить новые выпуски! : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  1. 295 оценили материалы
  2. 260

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры

/ / Возврат налога при покупке квартиры Налоговым кодексом (НК) РФ установлено, что налогоплательщики обладают правом на возврат подоходного налога (НДФЛ), если они совершали определенные операции с недвижимостью.

Такое право предоставлено и пенсионерам — для них также предусмотрен имущественный вычет по следующим видам расходов:

  1. на покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т.д.);
  2. по приобретению земельного участка (либо доли) для индивидуального жилищного строительства, либо участков, на которых уже расположены приобретаемые жилые дома;
  3. на строительство жилья;
  4. на погашение процентов по займам (кредитам, в том числе ипотечным) в российских банках, направленных на строительство или покупку жилья (либо земельного участка под него).
  5. на выкуп имущества для государственных либо муниципальных нужд;

Остановимся подробнее на самом распространенном для пенсионеров виде имущественного вычета — при покупке квартиры или на уплаченные проценты по ипотеке (если квартира приобреталась по ипотечному кредиту). Такой вычет можно получить :

  1. через своего работодателя, не дожидаясь окончания года.
  2. в конце налогового периода, подав в отделение ФНС декларацию 3-НДФЛ;

Предоставляемый налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 млн руб., т.е.

в обычном случае можно вернуть подоходный налог до 260 тыс. руб. (13% от двух миллионов).

Вычет на уплаченные проценты по ипотеке предоставляется в размере 3 млн. руб. (то есть возврату подлежит до 390 тыс.

руб.). Стоит отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога пенсионеров. Согласно НК РФ, которой регулируется порядок возврата НДФЛ с покупки квартиры и другой недвижимости, предоставление имущественного вычета имеет несколько особенностей:

  • покупку отделочных материалов;
  • Не предусматривается возврат НДФЛ по расходам на приобретение недвижимости, если такая покупка была произведена за счет средств работодателей или других лиц, средств материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физ. лицами, являющимися взаимозависимыми (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или подопечными).
  • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.
  • Вычет производится в размере фактически осуществленных расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, но не превышающих суммарно 2 млн. руб. Если пенсионер воспользовался данной льготой не в полном размере, то остаток имущественного вычета будет сохранен и перенесен на следующий период.
  • В величину суммарных расходов по приобретению квартиры включаются расходы на:
    • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
    • покупку отделочных материалов;
    • работы по отделке, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.

    В указанные расходы не включаются затраты на перепланировку, реконструкцию, покупку сантехники и другого оборудования, затраты на оформление сделки и т.п. Стоит отметить, что вернуть налог по расходам на отделочные работы возможно только случае, когда в договоре, по которому приобретена квартира, указано о ее продаже без отделки.

  • покупку квартиры либо прав на недвижимость в строящемся доме;
  • При приобретении квартиры супругами во время брака, право на возврат подоходного налога имеют оба лица.

    Получить вычет за своего супруга можно по доверенности.

Работающий пенсионер, который получает официальную заработную плату, имеет право на получение имущественного вычета наравне с другими работающими физическими лицами, так как тоже уплачивает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% от своего дохода.

Именно эту величину ранее уплаченного подоходного налога он может вернуть при покупке квартиры. Для работающих пенсионеров возврат подоходного налога может осуществлять , предусмотренными налоговым законодательством:

  1. путем обращения в ФНС;
  2. через своего налогового агента (работодателя).

Если пенсионер осуществляет трудовую деятельность у нескольких работодателей, то получать полагающийся ему налоговый вычет он имеет право у каждого из них.

Для неработающих пенсионеров условия возврата налога отличаются, так как они уже не производят уплату НДФЛ (получаемая ими пенсия подоходным налогом не облагается). Но возможность получить имущественный вычет при приобретении квартиры для них все же есть (как и право на получение ряда других , предусмотренных НК РФ). Такая возможность предусмотрена Налоговым кодексом в следующих случаях:

  • Помимо пенсии гражданин имел какой-либо другой официальный доход, с которого уплачивался НДФЛ, например:
    • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
    • доход от сдачи в аренду недвижимости;
    • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
  • Гражданин осуществлял трудовую деятельность в предыдущие три года до покупки недвижимости (при условии официального трудоустройства и отчисления подоходного налога в этот период).
  • денежные средства, полученные в результате продажи недвижимости;
  • прибыль от продажи транспортного средства и т.п.
  • доход от сдачи в аренду недвижимости;

Стоит отметить, что возврат подоходного налога неработающему пенсионеру можно будет получить только путем подачи декларации 3-НДФЛ в ФНС по окончанию налогового периода, т.е.

в конце календарного года.

Фото pixabay.com Как было уже отмечено ранее, возврат налога с покупки квартиры осуществляется двумя способами: по окончании года путем личного обращения в налоговую инспекцию (ФНС) либо до окончания налогового периода . Вернуть подоходный налог через ФНС можно, выполнив следующие действия:

  • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
  • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
  • Приложить копии следующих документов:
    • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
    • если квартира была куплена на средства ипотечного кредита, то нужно приложить кредитный договор, график погашения кредита и уплаты процентов по нему, договор ипотеки;
    • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
    • если квартира была куплена в совместную собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменное заявление супруга о распределении размера налогового вычета между супругами.
  • Получить справку 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту своей работы о начисленных и удержанных налогах на соответствующий год (если возвращаем НДФЛ за 2021 год, то и справка о налогах должна быть за 2021 год).
  • платежные документы, подтверждающие расходы на покупку недвижимости (банковские выписки, квитанции, товарные, кассовые чеки и т.п.), уплату процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из лицевых счетов или справка из банка об уплаченных процентах);
  • Направить в налоговую инспекцию подготовленный пакет документов вместе с заполненным заявлением на возврат НДФЛ в связи с покупкой недвижимости.
  • договор о приобретении квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о гос. регистрации права на недвижимость (выписка из ЕГРН);
  • Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Получить через своего работодателя имущественный вычет можно путем обращения к нему с соответствующим уведомлением, в котором налоговый орган подтверждает право пенсионера на вычет.

Для этого необходимо произвести следующие действия:

  • Предоставить полученное уведомление своему работодателю, который на основании этого документа не будет удерживать подоходный налог из заработной платы.
  • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
  • Через 10 дней получить в налоговой инспекции уведомление.
  • Направить в отделение ФНС пакет документов:
    • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;
    • копии документов, подтверждающих право пенсионера на возврат НДФЛ.
  • заявление в произвольной форме на получение уведомления о праве на вычет;

Остаток вычета, который был недополучен в текущем году, переносится на следующий год, пока вычет не будет получен в полном объеме.