Материальная помощь при смерти близкого родственника брата 2021

Материальная помощь при смерти близкого родственника брата 2021

Материальная помощь при смерти близкого родственника брата 2021

Матпомощь в связи со смертью родственника в 2021 году: налоги


» К сожалению, одним из самых дорогостоящих мероприятий в жизни россиян становятся похороны. Зачастую самостоятельно обеспечить достойный уровень погребения невозможно. Понимая это, государственные структуры определили на законодательном уровне возможность оказания материальной помощи на организацию похорон близкого родственника.Существует несколько вариантов ее получения:

  • Военкоматы. Если умер человек, имевший отношение к ратной службе (участник боевых действий, просто военнослужащий и т. д.), областной или районный комиссариат поддержит деньгами на погребение и установку памятника.
  • Содействие работодателя. Чтобы взять деньги на похороны, не имеет значения, умер ли сотрудник организации или помочь нужно работнику, который лишился близкого человека. Главное, чтобы внутренние акты предусматривали такую возможность (трудовой или коллективный договор).
  • Органы соцзащиты. Каждый гражданин, вынужденный хоронить близкого, имеет право на выделение определенной денежной суммы из бюджета страны.

Рассмотрим наиболее распространенные способы обеспечения.

Для каждого, кто рассчитывает на получение материальной помощи на похороны, а также работодателей, которые ее выплачивают, остается актуальным вопрос о налогообложении такого рода финансовых операций. Состоянием на 2021 год законодательная база РФ предусматривает следующие порядки:

  1. Сумма материальной помощи, которая должна быть выплачена сотруднику или членам его семьи на похороны, не облагается налогами, если она является одноразовой.
  2. Одноразовая материальная помощь на похороны также освобождена от выплаты страховых взносов.

Таким образом, работодатели и получатели матпомощи полностью освобождены от любых дополнительных платежей при получении-выплате средств на похороны.При этом стоит помнить, что в тех случаях, когда материальная помощь выплачивается бывшим сотрудникам и превышает 4 тыс.

рублей, то она облагается налогом на прибыль в соответствии с законодательством.Рассмотрим небольшой пример.

Сотрудник, который вышел на пенсию, получает 5000 рублей материальной помощи.

Соответственно, 4 тыс. руб. считаются необлагаемыми, а с 1 тыс.

руб. взымается подоходный налог, который составляет 13%. Имеем:1000*13%=130 руб.Что следует из вышеуказанных вычислений, получатель сможет получить на руки только 4870 рублей.

Избежать подобных отчислений в налоговую можно, являясь официальным сотрудником предприятия на момент выплаты матпомощи.

Размер денежной поддержки зависит от возможностей организации. В 2021 году, как и в предшествующие, при смерти близкого родственника возможно выделение материальной помощи от работодателя.

Подобное содействие чаще всего предполагает предоставление определенной денежной суммы.Список трат при погребении:

  1. оплата поминального обеда.
  2. предоставление транспорта;
  3. приобретение вещей из погребального списка (гроб, крест, памятник и т. д.);

Право на получение финансовой поддержки от работодателя имеют:

  1. близкие работника, состоявшего в штате предприятия;
  2. сотрудник организации, у которого умер один из членов семьи;
  3. посторонние люди, занимающиеся погребением сотрудника, не имевшего родных, семьи.

Близкие родственники:

  1. братья, сестры;
  2. родители;
  3. дети;
  4. внуки.
  5. супруги;
  6. бабушки, дедушки;

Именно этим лицам в случае кончины родственника положена материальная помощь от нанимателя.

На ее размер влияют финансовые возможности предприятия и лимит по конкретному событию, прописанный в локальных актах.Для получения выплаты в связи со смертью ближайшего родственника потребуется совершить ряд действий.

  • Передать прошение начальнику, в секретариат или бухгалтерию (в зависимости от структуры штата).
  • Написать заявление на имя главы организации.
  • Получение денежных средств.
  • Дождаться решения руководства (результатом является издание приказа о выдаче матпомощи).
  • Предоставить необходимые документы.

Основанием для написания заявления являются:

  1. бумаги, подтверждающие организацию похоронного мероприятия (если погребением занимается постороннее лицо).
  2. справка и свидетельство о смерти сотрудника или его родственника (выдаются после установления летального исхода медицинскими работниками и органами ЗАГС соответственно);
  3. документы, доказывающие родство или семейный статус (свидетельство о браке, рождении);

Образец заявления на материальную помощь. Если материальная помощь запрашивается в связи со смертью родственника, потребуется написать заявление на имя непосредственного начальника (образец представлен выше).Основные реквизиты, которые требуют обязательного наличия:

  1. Ф. И. О., должность сотрудника;
  2. подпись.
  3. слово «заявление» (пишется с большой буквы посередине листа);
  4. Ф. И. О., должность руководителя;
  5. дата;
  6. приложение (копии документов, удостоверяющих летальный исход, родство с заявителем);
  7. суть просьбы («Прошу выделить/оказать мне…) с указанием данных умершего человека (Ф. И. О., степень родства);
  8. полное наименование организации;

При смерти близкого родственника гражданам РФ может быть начислена материальная помощь на погребение.

Но в таком случае может возникнуть вопрос о том, кого следует причислять к близким родственникам. В соответствии с Семейным Кодексом РФ к ним относятся:

  1. родители погибшего.
  2. супруги;
  3. дети погибшего;

Кроме того, на практике этот перечень дополняется еще рядом лиц, куда относятся сестры и братья, бабушки и дедушки, а также усыновленные дети, но отличие заключается в том, что в случае с супругами, детьми и родителями вы сможете получить материальную помощь без каких-либо дополнительных справок и бумаг. Достаточно просто подать стандартный пакет документов в социальную службу или работодателю.

Это обусловлено тем, что по Семейному Кодексу они являются близкими родственниками.Если работник при смерти родственника получает материальную помощь без особой бумажной волокиты, то для бухгалтерии работодателя выплата даже 100 рублей оборачивается подготовкой нескольких официальных документов, проведением по бухгалтерским счетам. Основанием для выплаты денег является приказ о материальной помощи, подписанный руководителем предприятия (образец документа представлен ниже).Рассмотрим правила составления подобных распоряжений, а также некоторые нюансы налогообложения.Приказ оформляет сотрудник отдела, уполномоченного на такие действия (секретариат, отдел кадров, бухгалтерия). Утвержденной унифицированной формы подобного документа не установлено, поэтому обычно он составляется в свободной форме с соблюдением правил делопроизводства, наличием всех необходимых реквизитов.

Образец приказа об оказании материальной помощи.В бланке приказа указывается:

  1. выделяемая денежная сумма;
  2. личная подпись.
  3. дата, место составления;
  4. полное название организации;
  5. наименование, порядковый номер документа;
  6. Ф. И. О. сотрудника, которому предоставляется финпомощь;
  7. суть приказа (выделить конкретную сумму денег, оплатить поминальный обед, выделить транспорт и т. д.);
  8. Ф. И. О., должность руководителя;

В некоторых случаях дополнительно указывают:

  1. основание для выделения средств (свидетельство о смерти);
  2. предельную дату осуществления выплаты.
  3. Ф.

    И. О. сотрудника, ответственного за исполнение приказа;

Любые доходы физических лиц облагаются НДФЛ, но материальная помощь в связи со смертью родственника является исключением. Налоговые вычеты и взносы на страхование взимаются с получателя, если:

  1. денежное обеспечение предназначается на погребение дальнего родственника;
  2. сумма превосходит 4000 рублей.

Такие выплаты подлежат обложению по ставке 13 % и подвергаются отражению в справке 2-НДФЛ по коду дохода 2760 (матпомощь в связи со смертью родственника).

При прочих обстоятельствах эти обязательные платежи не взимаются. Соответственно, отражать рассматриваемое денежное обеспечение в справке 2-НДФЛ не нужно.Видео: Действия бухгалтера в случае смерти работника. Иногда материальная помощь может быть оказана в связи со смертью работника, в таком случае получателями выплаты будут родственники умершего сотрудника.

Для этого кому-то из родных усопшего потребуется обратиться по месту его работы с письменной просьбой.В тексте одного документа можно совместить прошения о нескольких денежных пособиях:

  1. заработная плата, не выплаченная на момент смерти сотрудника;
  2. денежные средства на погребение;
  3. матпомощь.

К заявлению потребуется приложить бумаги, подтверждающие:

  1. родство заявителя с умершим;
  2. организацию/проведение похоронных мероприятий.
  3. кончину работника;

Обычно средства выдают в день обращения, но иногда срок может быть увеличен – заявителю озвучивают дату, когда нужно прийти.

Чтобы получить деньги, нужно предоставить все требуемые документы. В перечень государственных социальных гарантий входит предоставление денежных средств для предания усопшего земле. Его родные, знакомые или друзья располагают правом обращения за материальной помощью на похороны в органы, осуществляющие социальную поддержку и защиту граждан.

При этом не играет роли степень родства – главное, что заявитель реально занимается организацией погребения. Начинать оформлять финансовое содействие нужно не позднее шести месяцев после даты смерти.Существует альтернативный вариант государственного содействия – безвозмездные похороны.

Этот способ предполагает сотрудничество соцзащиты со специализированными ритуальными службами, которые бесплатно предоставляют гражданам все, что нужно для погребения.Если заявители выбирают такой вид поддержки, они вправе рассчитывать на следующее:

  1. доставка на дом гроба, покрывала, иных ритуальных аксессуаров;
  2. захоронение/кремация.
  3. оформление документов для осуществления захоронения тела;
  4. транспортировка тела к месту погребения, кремации (желающие попрощаться добираются самостоятельно);

Денежные средства из бюджета государства при таком варианте перечисляются непосредственно ритуальной службе.Размер погребального пособия периодически индексируется с учетом роста цен.

В 2021 году на погребение установлена материальная помощь в сумме 5740,24 рубля. Это стандартная выплата, предусмотренная во всех субъектах Российской Федерации. Дополнительно каждый регион имеет право пересматривать величину пособия в сторону повышения для всего населения или отдельных категорий граждан (ветераны ВОВ, инвалиды, пенсионеры и т.

д.).Так как погребение – процесс, не терпящий отлагательств, то и выплата на осуществление захоронения производится в кратчайшие сроки: обычно – в день обращения в соответствующее государственное учреждение.Не забудьте предъявить документы, при отсутствии какой-либо бумаги или справки придется проходить процедуру повторно.Видео: Размер пособия на погребение в 2021 году.Гражданин при смерти члена семьи имеет право получить выплаты на погребение:

  1. от государства.
  2. от работодателя;

Подробнее о том, в какие инстанции можно обратиться за получением пособия на погребение, мы рассказывали здесь.Подлежит ли налогообложению и обложению материальная помощь по случаю смерти страховыми взносами, и что по этому поводу говорит закон, рассмотрим ниже.Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 1.4 ФЗ «Об обязательном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» одним из видов страхового обеспечения признаётся социальное пособие на погребение.

Следовательно, такое пособие является государственным.В свою очередь, пунктом 1 статьи 217 НК РФ предусмотрено,что государственные пособия не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

При этом размер пособия установлен пунктом 1 статьи 10 ФЗ «О погребении и похоронном деле». Максимальный размер выплаты от государства составляет 4000 рублей.

Однако нормами той же статьи оговорено, что для расчёта максимального размера выплаты применяются районные коэффициенты, установленные для определения заработной платы.Справка!

Районные коэффициенты устанавливаются в местностях с непростыми климатическими условиями. Например, в Алтайском крае применяются коэффициенты 1,15 и 1,25.

Соответственно, пособие может быть увеличено до 5000 рублей.Таким образом, фактическая сумма выплаты может быть и больше 4000 рублей, соответственно, пособие на погребение не облагается НДФЛ независимо от того, каков его размер.

В отношении обложения работодателей страховыми взносами установлено аналогичное правило.Так, в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 422 НК РФ выплата работникам государственных пособий на погребение не влечёт за собой наступление обязанности предприятия начислять страховые взносы.Единовременная материальная помощь, полученная от работодателя, также не должна облагаться НДФЛ. Это прописано в пункте 8 статьи 217 НК РФ. При этом ограничение по сумме не установлено.Материальная помощь не облагается в таких случаях:

  1. если выплату получает семья умершего работника, в том числе бывшего.
  2. если выплату получает работник, в том числе бывший;

Другие виды материальной помощи, выплачиваемой предприятиями, за исключением помощи при стихийных бедствиях, терактах и т.д., не облагаются только в пределах 4000 рублей.Таким образом, если выплата осуществляется не единовременно, а систематически, то согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ из её части, превышающей 4000 рублей, будет изыматься 13% в виде НДФЛ.

Надо сказать, что на погребение всё-таки выплата перечисляется одномоментно, а систематически она может осуществляться, например, как поддержка граждан в связи с потерей кормильца.Что касается страховых взносов, то на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 422 НК РФ суммы единовременной помощи также не облагаются и у работодателя.Однако обозначенной нормой предусмотрено освобождение только в отношении выплат в пользу своих работников в случае смерти их родственников, но ничего не сказано о выплатах родственникам в связи со смертью работника. Следовательно, за выплаты членам семей погибших работников предприятие обязано платить страховые взносы (кто может обратиться к работодателю умершего за получением выплаты узнаете здесь).Как видим, вопрос об обложении материальной помощи на погребение налогами и взносами, достаточно сложный.Подведём итоги рассуждений:

  • Государственное пособие на погребение не облагается НДФЛ и страховыми взносами.
  • Материальная помощь не облагается страховыми взносами, если она единовременная и выплачивается своему работнику.
  • Материальная помощь не облагается НДФЛ, если она единовременная.

Оформить и получить гробовые деньги можно в разных государственных и негосударственных инстанциях. Место выдачи зависит от нескольких факторов:

  1. имел ли отношение к военнослужащим.
  2. получал ли пенсию;
  3. был человек безработным или официально трудоустроенным;

Выдачей денег для погребения занимаются:

  • ПФР.

    Если умерший получал пенсионное обеспечение, обратившемуся будут выданы неполученный доход и погребальное пособие.

  • Органы ФСС.

    Перечисляют деньги, если усопший на момент кончины был зарегистрирован страхователем.

  • Органы социальной защиты населения. Занимаются оформлением выплат по нетрудоустроенным гражданам, которые в то же время не получали государственную пенсию.
  • Работодатель.

    Государство перечисляет средства на счет нанимателя, а тот передает их занимающимся погребением людям.

Чтобы получить деньги, при обращении в любую из указанных организаций нужно оформить заявление и предоставить необходимые документы.( 1 оценка, среднее 4 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Поиск: © 2021 Всё о налогах

Как получить материальную помощь при смерти близкого родственника в 2021 году

Под материальной помощью принято понимать разовую выплату материального характера, предоставляемую в целях поддержки.

Она представляется государством или работодателем. Причины выплаты различны, основная из них – смерть близкого родственника. В каких случаях можно рассчитывать на такую поддержку и как оформить помощь?

Содержание статьи Сначала необходимо разобраться, кого именно законы относят к близким родственникам. Согласно , близкими родственниками являются:

  1. супруги;
  2. дети;
  3. дедушки/бабушку;
  4. официальные опекуны.
  5. родители;
  6. братья/сестры;

При наступлении смерти таких родственников закон подразумевает предоставление помощи. Она предполагает следующие разновидности:

  • Региональная. Такая помощь предоставляется силами органов местной власти и носит дополнительный характер. Например, в Москве сумма такого пособия составляет 11 000 руб. В других городах она, как правило, меньше.
  • От работодателя. В этом случае помощь предоставляется на работе. Порядок выплат и их размер регламентируется в рамках положения по оплате труда или отдельного локального акта.
  • От государства. Пособие называется социальным и регулируется . Сумма с февраля 2021 года равна 5946,48 руб.

Именно от вида помощи, которая начисляется родственнику умершего человека, зависит ее окончательный размер.

Рассчитывать на предоставление данной меры поддержки может:

  1. сотрудник (если один из его близких родственников умер);
  2. его родственник (если умер сам работник);
  3. лицо, взявшее под свою ответственность процесс организации похорон (если у покойного нет родственников).

Это далеко не весь перечень лиц, которым полагается материальная поддержка. Но он является основополагающим. Организация, в которую нужно обратиться за получением финансовой поддержки, зависит от официального социального статуса умершего.

Граждане, которые взяли под свою ответственность процедуру организации похорон, в соответствии с нормами могут оформить пособие следующими способами:

  1. по месту, где покойный при жизни выполнял свои трудовые обязанности, если имело место официальное трудоустройство и взносы в ФСС;
  2. в ПФР, если речь идет о смерти пенсионера;
  3. в ФСЗН, если ни первый, ни второй способ не подходят.

Подать заявление о предоставлении выплаты нужно не позднее 6 месяцев с момента смерти, о чем говорится в . В качестве основания для получения на руки требуемой суммы выступает заявление от лица, организующего погребение.

Исходя из сложившейся ситуации, наборы документов могут разниться. Но базовый пакет включает следующие свидетельства:

  1. о браке;
  2. о смерти;
  3. о рождении.

Если умер сам сотрудник, документационная папка дополняется следующими бумагами:

  1. распоряжение руководителя с указанием лица, взявшего ответственность по организации процедуры погребения.
  2. брачное свидетельство;
  3. платежная документация (чеки, квитанции);
  4. паспорт, принадлежащий заявителю;
  5. справка, свидетельствующая о смерти;

Вероятно, могут потребоваться и другие документы.

При отсутствии полного пакета бумаг в предоставлении денежных средств будет отказано. Наряду с государственным пособием, выделяемым на погребение, сотрудник имеет право на получение материальной помощи от работодателя. Однако для самой организации, в которой трудится такой человек, данный расход не является обязательным.

В качестве основания для финансовой поддержки обычно выступает отдельный локальный нормативный акт или страховое соглашение.

Чтобы получить эту помощь, нужно написать заявление на имя руководителя, приложив к нему отксерокопированные версии свидетельства о смерти и документа, подтверждающего факт родства. Организации обычно начисляют денежные средства не только в случае смерти близкого члена семьи сотрудника, но и при смерти его самого. Однако немаловажную роль играет степень родства между умершим и заявителем.

От нее зависит налогообложение суммы. Налог не уплачивается (при сумме до 4000 руб.), если лица, участвующие в этой процедуре, прописаны в .

Основанием для выплаты материальной помощи родственникам человека, умершего вследствие несчастного случая на предприятии, является страховой договор. Если он имеет место быть, и взносы в ФСС выплачивались регулярно, родственники могут обратиться к страховщику и получить полагающуюся сумму помощи. Также финансовая поддержка может предоставляться работодателем.

Также финансовая поддержка может предоставляться работодателем. В этой ситуации в качестве регламента выступает локальный нормативный акт. Как уже отмечалось, если близкий родственник, который умер, находился на государственном обеспечении, родственники, занимающиеся организацией похорон, должны обратиться с заявлением в Пенсионный фонд РФ.

Больше ни в какие другие организации обращаться не нужно. Чтобы получить поддержку, необходимо написать заявление.

Оно содержит следующие данные:

  1. указание на стаж и отсутствие взысканий (желательно);
  2. по центру сверху – название документа;
  3. перечень приложений;
  4. просительная часть с текстом: «прошу предоставить мне единовременную материальную помощь в связи с …»;
  5. дата;
  6. ссылка на законодательную базу, которая является основанием для получения выплаты;
  7. инициалы, подпись.

Образец заявления на мат.помощь Конкретный и окончательный размер суммы, на которую могут рассчитывать родственники умершего человека, пребывает в зависимости от ее вида.

Государственное пособие имеет определенные ограничения, в частности, за счет действия .

На сегодняшний день величина государственной выплаты составляет 5946,48 руб. Если на территории региона действует тот или иной районный коэффициент, сумма материальной поддержки увеличивается. В некоторых регионах утверждены более высокие значения материальной поддержки.

Например, в столице она повышена до 11 000 руб. В данной ситуации размер пособия зависит от финансово-экономического положения субъекта.

Нанимателями могут устанавливаться иные суммы пособий, закон не имеет в этом плане никаких ограничений. Определяются они в соответствии с финансовыми возможностями организации-работодателя.

Для этих целей разрабатываются специальные нормативные документы, коллективные договоры, приказы, а также учетная политика предприятия.

Немаловажную роль играет налогообложение полагающейся помощи.

Стоит рассмотреть несколько аспектов.

Налог на доходы физических лиц не начисляется, согласно . Поэтому отражение данного дохода в справке 2-НДФЛ, а также 6-НДФЛ нецелесообразно.

Если сотрудник столкнулся со смертью дальнего родственника, и он является организатором прощальной церемонии, полученные величины не подлежат обложению НДФЛ только в пределах 4000 руб., что прописано в .

Если сумма помощи превышает 4000 руб., налог уплачивается.

В бухгалтерском учете для начисления материальной помощи предусмотрены определенные цифровые и кодовые значения.

Например, для материальной помощи на погребение действует .

В соответствии с этим документом на практике применяются следующие значения:

  1. код вычета – 503.
  2. код дохода – 2760;

Именно эти обозначения указываются в процессе начисления материальной помощи за счет средств, принадлежавших нанимателю. Они обязательно указываются в налоговой отчетности.

Многих бухгалтеров нередко интересует вопрос, каким образом отобразить проведенные операции в 1С. Точный ответ на него пребывает в зависимости от версии продукта:

  • Еще один способ действий – выбор раздела «Зарплата». После этого следует обратить внимание на пункт «Все документы». Останется только нажать кнопку «Создать». Появится список, в котором нужно будет выбрать пункт «Единовременное пособие».
  • К примеру, в “1С: зарплата и управление персоналом” в процедуре начисления принимает участие специальный документ под названием «Единовременное пособие». Он может быть найден в процессе нажатия кнопки F1 и вызова поискового окна. В результате перед пользователем появится строчка. Именно в нее следует ввести буквенный запрос, прописав слово «Погребение».

Таким образом, порядок отражения прост и понятен. Им может воспользоваться любой бухгалтер.

Предоставить материальную помощь в связи со смертью близкого родственника наниматель должен как можно раньше.

К примеру, сделать это можно вместе с зарплатой в следующем месяце после обращения.

Работодатель обязан позаботиться о том, чтобы поддержка была предоставлена в кратчайшие сроки.

Если происходит обращение в государственные службы и инстанции, выплата осуществляется в течение 6 месяцев с момента смерти. Таким образом, есть несколько видов помощи, предоставляемой по причине смерти близкого родственника. От ее типа и зависит окончательный размер поддержки. Что делать, если работник умер?

Что делать, если работник умер? Ответ на вопрос – на видео.

Размер материальной помощи в связи со смертью близкого родственника в 2021-2021 годах

Автор Юлия Глушенкова На чтение 3 мин.

Просмотров 1.5k. В соответствии с локальными нормативными актами, коллективными или отраслевыми договорами работодатель нередко берет на себя обязательство по оказанию материальной помощи работнику.

Это право работодателя, но если основания для оказания помощи зафиксированы документально, гражданин вправе требовать выплаты сумм. , как и по иным основания, нигде в федеральных законах не определен, его нужно искать только в ЛНА.

Но размер финансовой помощи имеет значение для налогообложения. Помощь юристов: Звоните бесплатно по России: Советы юристов по телефону!Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки!

Матпомощь за счёт работодателя чаще всего назначается:

  1. в связи со смертью члена семьи;
  2. к отпуску, к свадьбе, выходу на пенсию (иные основания).
  3. при рождении ребенка;

Выплаты работникам облагаются страховыми взносами на пенсионное и медстрахование, налогом на доходы физлиц. Налог на прибыль работодатель уплачивает с доходов, полученных от своей коммерческой деятельности.

В соответствии с положениями ст. 217 НК РФ и ст. 422 НК РФ, материальная помощь не облагается НДФЛ и страховыми взносами в следующих случаях:

  1. материальная помощь в связи со смертью близкого родственника в 2021-2021 годах НДФЛ и страховые взносы не предполагает вообще, вне зависимости от суммы. Членами семьи в соответствии со ст. 2 НК РФ являются только супруги, родители и дети (в том числе не родные, а усыновленные);
  2. сумма помощи по иным основаниям, если ее сумма за год не превышает 4 000 рублей. Этот лимит установлен один по всем основаниям (свадьба, отпуск, похороны родственника, не являющегося членом семьи).
  3. она оказана в связи с рождением ребенка в течение года после рождения и сумма не превышает 50 000 рублей. Такой лимит может быть выплачен без уплаты налога и взносов каждому родителю;

Таким образом матпомощь в связи со смертью родственника в 2021-2021 годах НДФЛ и страховыми взносами не облагается вообще, тогда как для других видов помощи имеет значение размер.

Если средства выплачены сверх установленного лимита, придется рассчитать налог и взносы и уплатить их.

Да 100% Нет 0% Пока не было повода 0% Проголосовало: 4 Налогообложение осуществляется по общим правилам. Для подтверждения права на льготу у работника рекомендуется запросить подтверждающие документы (свидетельство о смерти, доказательства близкого родства).

Страховые взносы перечисляются также на реквизиты налоговой, кроме взносов на травматизм, их нужно платить в ФСС. Бухгалтерские проводки следующие: матпомощь отражается по дебету счета учета 91 «Прочие доходы и расходы» на субсчете 2 «Прочие расходы» в корреспонденции с кредитом счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям». Начисление НДФЛ отражают проводки по дебету счета 73, 70 или 76 в корреспонденции с кредитом счета 68.

Страховые взносы отражаются по дебету счету 91, субсчет 2 в корреспонденции с кредитом счета 69.

Отражаются и в справках 2-НДФЛ эти выплаты, НДФЛ и страховые взносы, код дохода в справке 2-НДФЛ определяется по Приложению к Приказу ФНС от 10.09.2015 № 2762 – по факту рождения ребенка, 2710 – для матпомощи по другим основаниям.

Мне нравитсяНе нравится Помощь юристов: Звоните бесплатно по России: Советы юристов по телефону!Горячая линия бесплатной юридической помощи работает для вас 24 часа в сутки! Глушенкова Юлия Геннадьевна Образование: Уральский государственный юридический университет (ФГБОУ ВО «УрГЮУ») г. Екатеринбург, специальность юриспруденция, год окончания 2001.

Представитель в судах по гражданскому и семейному праву, автор статей юридической тематики на популярных сайтах. Профиль автора Оцените автора

Материальная помощь при смерти близкого родственника в 2021 году

› Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника — это один из видов социальной поддержки, предусмотренный на государственном уровне.

Претендовать на данный вид финансовой компенсации может любой человек, при соблюдении определённых условий.

Однако, как показывает практика, далеко не все граждане знают от такой соцподдержке, соответственно не знают, куда можно обратиться за помощью. Скачать для просмотра и печати: Термин «материальная помощь» впервые появился во времена Советского Союза. Под этим определением, в контексте рассматриваемой темы, понимается финансовая поддержка, которая оказывается нуждающимся людям со стороны государственных органов (Пенсионный фонд, отделение Социальной защиты населения), Фонда социального страхования, страховой организации либо непосредственного работодателя.

Под этим определением, в контексте рассматриваемой темы, понимается финансовая поддержка, которая оказывается нуждающимся людям со стороны государственных органов (Пенсионный фонд, отделение Социальной защиты населения), Фонда социального страхования, страховой организации либо непосредственного работодателя.

На получение матпомощи могут рассчитывать:

  1. дети, воспитывающиеся родителями-инвалидами.
  2. , старше 65-летнего возраста;
  3. учащиеся вузов, имеющие группу инвалидности;
  4. (3 и более детей);

Предусмотрены выплаты в связи с возникшими семейными обстоятельствами:

  1. необходимость проведения дорогостоящего лечения или операции;
  2. смерть близкого родственника.
  3. рождение ребёнка;
  4. тяжёлое материальное положение;

Внимание! Такие выплаты всегда носят единовременный характер.

Если говорить о выплатах, связанных со смертью родственника, претендовать на них могут:

  • Трудоустроенные граждане — имеющие постоянное место трудовой занятости, или работающие на основании срочных договоров подряда.
  • Нетрудоустроенные граждане — к этой категории причисляются все, кто не может документально подтвердить трудовую занятость либо официально является безработным, в том числе пенсионерам.

В первом случае, поддержка оказывается непосредственным работодателем из фондов предприятия, если это прописано коллективным или трудовым договором, а также данная материальная помощь может быть установлена в отраслевом или территориальном соглашении, действующем в отношении организации, к которой относится работодатель.

Если умершее лицо, законный представитель умершего несовершеннолетнего, либо член его семьи было застраховано по программе обязательного социального страхования, то финансовая поддержка поступит со счетов этой организации.

Важно! Фонд социального страхования поддержит матпомощью в случае, если умерший был застрахован этим фондом или законный представитель несовершеннолетнего умершего или член его семьи. При обращении в органы социальной защиты, размер и порядок выплат регулируется на федеральном уровне, поэтому сама процедура оформления помощи выглядит простой и понятной.

В случае с предприятиями и коммерческими организациями, ситуация выглядит неоднозначно. Скачать для просмотра и печати: Если речь идёт о том, что у сотрудника умирает родственник, работодатель вовсе не обязан оказывать материальную поддержку. Для этого нет ни одного нормативного акта в трудовом либо федеральном законодательстве.

Максимум, на что можно претендовать по закону: 5 дней отпуска за свой счёт в связи со смертью близкого человека. Финансовая сторона этого вопроса остается на усмотрение руководителя предприятия.

Единственным исключением из этого правила являются:

  • Внутренняя политика предприятия, предусматривающая оказание помощи сотрудникам в случае смерти близких родственников.
  • Письменный приказ на оказание матподдержки, подписанный генеральным директором либо заменяющим его лицом.

Важно!

Сотрудники не вправе требовать от непосредственного начальства выплат в связи со смертью родственников. По сути, оказание такой помощи — это добровольная инициатива предприятия.

На первый взгляд, это довольно расплывчатое понятие, однако, Семейный кодекс РФ, в частности, 14 статья, четко ограничивает круг близких родственников.

К членам семьи относятся супруги, родители, дети, усыновители и усыновленные, однако иногда и другие родственники могут относиться к членам семьи (например, бабушка, брат), которые совместно проживают и ведут совместное хозяйство с работником (Письмо Минфина России от 02.12.2016 N 03-04-05/71785).

Для определения близких родственников учитывается кровное родство по восходящей либо нисходящей линии.

В первом случае, близкими родственниками считаются:

  1. дедушка.
  2. родители;
  3. бабушка;
  4. дети;

Во втором:

  1. полнородные братья и сестры;
  2. неполнородные братья и сестры (имеющие общих отца или мать).

Отметим, что супруги, согласно букве закона не считаются близкими родственниками, однако, они по умолчанию включены в круг получателей, равно как и усыновленные дети или опекуны. Регулируются вопросы о материальной помощи в связи со смертью близкого родственника следующими нормативно-правовыми актами:

  • Трудовой кодекс, статья № 41 — оказание материальной помощи сотрудникам организации.
  • Налоговый кодекс, статья № 217 — порядок освобождения видов финансовой помощи от НДФЛ.
  • Федеральный закон 8-ФЗ «О погребении», регулируется вопрос об органах, предоставляющих материальную помощь, о ее сумме и пр.

Сюда можно отнести и Федеральный закон № 1032-1, принятый к исполнению 19 апреля 1991 года.

В частности, 36 статью, которая регулирует оказание материальной помощи безработным гражданам России при направлении на обучение органами занятости населения. Скачать для просмотра и печати: Вопрос налогообложения компенсации за смерть близкого родственникам затрагивает работодателей и сотрудников. В отношении таких выплат действуют два основных понятия:

  1. Финансовая поддержка, оказанная в связи со смертью члена его семьи, выплачивается единовременно и не облагается налогом на прибыль для физического лица (п. 8 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 31.10.2013 № 03-04-06/46587).
  2. Выплачиваемые суммы не облагаются страховыми взносами в отношении плательщиков.

Однако, это не всегда соответствует действительности, и в некоторых случаях, получатель обязан оплатить НДФЛ с полученной суммы.

Вопрос об уплате налогов напрямую зависит от суммы и способа получения материальной поддержки.

В частности, размер помощи при смерти близкого родственника, получаемой через органы соцзащиты, составляет 5 946,47 руб. (без учета повышающих коэффициентов для некоторых регионов) согласно Постановлению Правительства РФ от 24.01.2019 № 32. Эта сумма была актуальна на начало 2021 года, и, согласно действующему законодательству, не подлежит налогообложению.

Если человеку оказывается финансовая помощь на предприятии, ситуация выглядит несколько сложнее. Выше упоминалось, что оказание такой помощи является инициативой руководства, или предписывается пунктами трудового или коллективного соглашения.

Следовательно, о чётко фиксированных суммах речь не идёт. В таких случаях, необлагаемый налогом порог установлен в размере 4 000 рублей.

Остальные средства, превышающие этот лимит, считаются доходом физического лица, поэтому с них обязательно уплачивается НДФЛ. При этом следует учитывать, что НДФЛ не удерживается при выплате матпомощи при смерти члена семьи сотрудника, но если умерший родственник не относится к членам семьи, то следует удержать НДФЛ, уменьшив облагаемую сумму на 4 000,00 рублей на основании п. 28 ст. 217 НК РФ. Учитывая, что материальную поддержку оказывают разные организации, изменяется и порядок её оформления.

В частности, в органы соцзащиты и бухгалтерию предприятия подаются разные пакеты документов, определяются различные сроки рассмотрения заявлений и проведения выплат.

Рассмотрим порядок действий в каждом конкретном случае.

Финансовая помощь сотруднику или его родственникам в случае смерти, оформляется по идентичной схеме. Для этого пишется заявление, куда обязательно включаются такие пункты:

  1. дата и подпись составления.
  2. шапка документа — здесь указывается кому и от кого идёт обращение: название предприятия, должность, фамилия и инициалы руководителя и заявителя;
  3. суть обращения — просьба оказать материальную помощь в связи с семейными обстоятельствами (указать причины);
  4. указываются документы, которые заявитель прикладывает к заявлению, дающие право на получение выплат: в нашем случае, свидетельство о смерти (необязательно);

Написанное заявление подается в бухгалтерию предприятия, подкрепляется такими документами:

  1. свидетельство о смерти;
  2. бумаги, удостоверяющие родство.

На основании этого, руководителем предприятия издается приказ, где указываются размеры материальной помощи и причины для её оказания. Чёткой формы для такого приказа нет, поэтому он может составляться в произвольной форме.

Важно! Работник должен ознакомиться с приказом и поставить соответствующую подпись. Если вопрос решился положительно, сотруднику в течение месяца перечисляются средства. Отметим, что данная сумма может включаться в аванс или зарплату.

В этом случае, заявление пишется в территориальное отделение социальной защиты по месту фактического проживания или Пенсионный фонд. К заявлению прилагаются такие документы:

  1. справка из жилищных органов о регистрации по месту жительства (пребывания) по тому же адресу, что и умерший пенсионер (в ПФР);
  2. ксерокопия свидетельства, подтверждающего смерть родственника;
  3. трудовая книжка умершего (необязательно, но может быть затребована);
  4. заявление;
  5. ксерокопии документов, удостоверяющих степень родства (свидетельства о заключении брака или рождении детей, постановление об опекунстве);
  6. паспорт заявителя: оригинал и ксерокопия;

На принятие решений по таким обращениям обычно отводится 30-дневный срок.

Пенсионный фонд выплачивает пособие в день подачи документов.

Важно! В обоих случаях, заявление на оказание материальной помощи в связи со смертью близкого родственника подаются не позднее 6 месяцев с момента смерти. Такая практика действительно существует, и далеко не всегда, гражданин может рассчитывать на финансовую компенсацию. Здесь многое зависит от того, куда именно человек обращается за помощью.

Здесь многое зависит от того, куда именно человек обращается за помощью. Если речь идёт о руководстве предприятия, то организация вообще не обязана оказывать матподдержку в таких случаях.

Поэтому если организация находится в сложном финансовом положении, сотруднику вполне могут отказать.

При этом за работником сохраняется право на предоставление 5-дневного неоплачиваемого отпуска в связи со смертью члена семьи. Если речь идет о смерти сотрудника, работодатель не вправе отказывать родственникам в получении материальной компенсации.

Здесь финансовое положение предприятия и другие факторы не играют роли: перечисления делаются из фонда социального страхования (п. п. 1, 2 ст. 10 Закона № 8-ФЗ). Внимание! При обращении в органы соцподдержки населения, в выплатах может быть отказано лишь в том случае, если человек не предоставил необходимые для получения выплат документы.

Если речь идёт о безосновательном отказе, такие решения могут быть обжалованы в суде. Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления! Видео о видах материальной помощи работникам Похожие статьи 11 марта 2018, 13:43 Дек 29, 2021 14:44 Льготы всем

Материальная помощь при смерти близкого родственника

Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника начисляется на основании решения работодателя.

Данная выплата не носит обязательного характера и не регламентирована нормативными актами. Тем не менее, большинство государственных и частных предприятий включают материальную помощь в систему локальных выплат.

Для начисления работнику любых компенсационных и социальных выплат должны соблюдать основания, предусмотренные законодательными актами или локальными документами предприятия.

Поскольку материальная помощь в связи со смертью родственников не входит в систему обязательных выплат по ТК РФ, правила и условия ее начисления должен разработать и утвердить работодатель. Если на предприятии отсутствует положение об оказании материальной помощи по факту смерти родственника, в принудительном порядке эту выплату получить нельзя. Смерть близких и родных лиц не только причиняет моральные страдания, но и влечет дополнительные затраты, связанные с похоронами.

Поэтому такая форма поддержки сотрудников, как выплата денежных средств по факту смерти родственника, носит компенсационный характер. Локальными актами предприятия утверждается не только порядок выплаты, но и перечень родственников, чья смерть дает право на получение материальной помощи. Как правило, для целей выплаты материальной помощи, к близким родственникам относятся супруг, дети и родители сотрудника.

Однако внутренними актами предприятия этот перечень может быть расширен (например, родные братья и сестры, дедушка и бабушка, опекун и попечитель). Правила начисления и выдачи материальной помощи могут существенно отличаться на разных предприятиях. Поэтому рассмотрим стандартный алгоритм получения выплаты, характерный для большинства предприятий:

  • выплата материальной помощи не связана с начислением и выдачей заработной платы, в том числе по срокам выплат;
  • размер материальной помощи может устанавливать сам работодатель, однако на практике учитывается правило НК РФ – при размере выплаты до 4000 рублей материальная помощь не облагается подоходным налогом;
  • матпомощь выдается единовременно, дробление ее по частям не допускается.
  • ввиду чрезвычайно тяжелой ситуации, выплата может осуществляться только на основании достоверной информации о смерти родственника, а заявление оформляется после возвращения сотрудника на работу;

​В настоящее время существуют противоречия в нормативных актах, связанных с определение максимальной суммы помощи сотрудникам, потерявших родного человека.

Еще в 2007 году инструкцией Минфина РФ был установлен максимальный предел указанной выплаты – не более двух месячных окладов сотрудника. Однако нормы НК РФ устанавливают более низкий порог – 4000 рублей, а превышение этого размера повлечет обязанность удержать НДФЛ. При таких обстоятельствах работодатель должен сам учесть все требования законодательства, при установлении размера материальной помощи в локальных актах.

Подтверждение факта смерти для получения выплаты осуществляется следующим способом:

  • на основании заявления и визы руководителя, бухгалтерия начисляет сумму материальной помощи, регламентированную локальными актами;
  • работник получает сумму материальной помощи в наличной или безналичной форме, в зависимости от внутренних правил выплаты зарплаты.
  • работник получает свидетельство о смерти через учреждение ЗАГС;
  • заявление регистрируется по общим правилам кадрового документооборота, утверждается начальником компании и передается в финансовый отдел;
  • заполняется бланк заявления о предоставлении материальной помощи;

Скачать Для узаконивания факт начисления и выплаты материальной помощи, на предприятии должен быть издан приказ руководителя. Основанием для издания приказа будет являться заявление сотрудника.

В приказе указываются реквизиты заявления и основания для выплаты, а также сведения о сотруднике и сумме положенной выплаты. На основании выплаченной материальной помощи, руководство предприятия сможет возместить указанную сумму через Фонд соцстраха. Как указывалось выше, материальная помощь по факту смерти родственника не будет облагаться НДФЛ, если суммы выплаты не превысила 4000 рублей.

Если работодатель примет решение увеличить размер выплаты, либо локальными актами предусмотрен более высокая сумма материальной помощи, при начислении будет удержан подоходный налог по ставке 13%. По аналогичным правилам начисляется и выплачивается материальная помощь семье умершего работника предприятия. В этом случае, помимо материальной помощи, члены семьи вправе получить денежное вознаграждение и иные виды выплат, причитавшихся сотруднику на момент смерти.

Реализация права на получение материальной помощи по факту смерти родственника связана со следующими нюансами:

  1. при обращении с заявлением о предоставлении финансовой помощи нужно не только подтвердить факт смерти, но и родственные отношения с умершим гражданином – для этого представляется свидетельство о рождении, свидетельство о браке, и т.д.
  2. не допускается лишение права на получение материальной помощи, даже если работник был привлечен к дисциплинарной, материальной или иной ответственности (при этом работник может быть лишен иных видов стимулирующих и компенсационных выплат – премий, надбавок и т.д.);
  3. локальными актами может предусматриваться выплата помощи при смерти сотрудника, вышедшего на пенсию с указанного предприятия (в этом случае помощь будет выделена членам его семьи);
  4. выплата указанной компенсации не должна носить индивидуальный характер, т.е. каждый сотрудник предприятия сможет получить материальную помощь после представления свидетельства о смерти;

Нужно также учитывать, что выплата материальной помощи при смерти бывшего сотрудника повлечет обязанность удержать и перечислить в бюджет подоходный налог по ставке 13%. Если в течение одного календарного года у сотрудника умерло несколько родственников, в каждом случае он сможет оформить выплату материальной помощи.

Для этого применяются стандартные правила, утвержденные внутрикорпоративными актами. Для освобождения от налогообложения нужно обязательно соблюдать требование о максимальной сумме выплаты в 4000 рублей. В этом случае, при смерти двух и более родственников, даже если в совокупности размер полученной помощи превысит лимит, удержание налога не производится.

Срок выплаты матпомощи должен устанавливаться локальными документами предприятия.

Как правило, этот срок не превышает 10 дней. Для членов семьи умершего сотрудника выплата должна перечисляться не позднее шести месяцев с момента представления свидетельства о смерти. Сумма материальной помощи, выплаченная по факту смерти родственника, не включается в подсчет среднего заработка работника при выплате отпускных, декретных и т.д.
Сумма материальной помощи, выплаченная по факту смерти родственника, не включается в подсчет среднего заработка работника при выплате отпускных, декретных и т.д.