Как заполнить 3 ндфл на лечение в программе 2021

Как заполнить 3 ндфл на лечение в программе 2021

Как заполнить 3 ндфл на лечение в программе 2021

Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2021 год (Форма 3-НДФЛ)


Анонсы 11 мая 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

17 мая 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Пример 3. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ (вычет на лечение) : общий случай : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны для ИП продажа доли в недвижимом имуществе Условия примера: Мелихов Аркадий Сергеевич является резидентом РФ.

В 2021 году им были получены доходы в виде выплат, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) от работодателя АО «Скай» в размере 1 080 000 руб. С этой суммы работодателем в течение 2021 года был исчислен, удержан и перечислен в бюджет НДФЛ в размере 140 400 руб.

Каких-либо иных доходов в 2021 году у Аркадия Сергеевича не было.

Прав на стандартные налоговые вычеты он не имеет. В 2021 году Аркадий Сергеевич оплачивал различные виды медицинских услуг (не являются дорогостоящими видами лечения). Все услуги были оказаны ему лично и его супруге в медицинских организациях РФ, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Общая стоимость этих услуг составила 80 тыс. руб. Кроме того, Аркадий Сергеевич оплачивал покупку лекарственных средств, назначенных ему лечащими врачами. Общая сумма, потраченная на лекарства, составила 25 тыс.

руб. Помимо этого, в ноябре 2021 года Аркадий Сергеевич заключил договор добровольного медицинского страхования и уплатил по нему взнос в размере 7 тыс. руб. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.

Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за лечение за 2021 год — бланк и образец для 2021 года

31.03.2021 Если в 2021 году человек оплачивает медицинские услуги, покупает лекарства (согласно перечня), то в 2021 году он может вернуть 13 процентов от потраченных средств.Для получения социального налогового вычета на лечение и возврата части расходов необходимо выполнение ряда условий — обязательные налоговые отчисления в отчетном году, наличие подтверждающих документов, рецептов врачей, подача правильно заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС.СОДЕРЖАНИЕ:Обратите внимание, что в 2021 году декларация по доходам физических лиц, которая сдается для получения вычетов и уплаты НДФЛ, обновилась в очередной раз.При оформлении важно убедиться, что заполняемый бланк 3-НДФЛ утвержден , об этом должна стоят пометка в правом верхнем углу.

У нового бланка другие штрих-коды, поэтому декларации, сданная в ФНС по старой форме, не будет принята.На актуальность формы нужно обратить внимание при самостоятельном заполнении декларации без использования личного кабинета налогоплательщика или программы ФНС.Вычет — это не облагаемая подоходным налогом сумма, предоставляемая физическим лицам в качестве льготы. В отношении расходов на медицинские услуги и лекарства применяется социальный вычет.Если гражданин оплачивает лечение средствами, с которых был уплачен НДФЛ, то за счет социального налогового вычета можно будет вернуть данный налог.О данной льготе можно прочитать в .При этом важны два условия:

  • Медицинская организация, оказывающая услуги, должна иметь соответствующую российскую лицензию, позволяющую заниматься подобной деятельностью.
  • Лечебные услуги должны входить в Перечень, утвержденный . Сам перечень медицинских услуг, расходы по которым учитываются в целях возврата налога, можно посмотреть в приложении к Постановлению по указанной выше ссылке.

Сумма к возврату рассчитывается по формуле:Налог = 13% * Расходы на лечение в пределах социального вычета.Размер вычета = 120 000 руб.

за год.То есть максимальная сумма налога, которую в 2021 году можно будет вернуть за 2021 год = 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.).Если фактические расходы не превышают размер годового социального вычета, то получится вернуть 13% от потраченной суммы.Если фактические расходы равняются или превышают размер годового вычета, то получится вернуть только максимально возможные суммы, указанные выше.Исключением является дорогостоящее лечение, выделенное в отдельный перечень, в отношении которого не действуют ограничения, указанные выше.?В отношении затрат на лечение, входящее в перечень дорогостоящих, социальный вычет предоставляется отдельно от основного.В 3-НДФЛ данный вычет также показывается в отдельной строке.

Его размер соответвует фактической сумме расходов на дорогостоящие медицинские услуги. Ограничения в данном случае не применяются. утвержден Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001 (в ред.

от 20.12.2019).Перейдя по указанной выше ссылке можно ознакомиться с утвержденным списком.В общую сумму вычета входит не только оплата медицинских услуг по лечению, но и затраты на покупку лекарств.Вернуть 13 процентов от расходов на лекарственные препараты можно при одновременном соблюдении следующих условий:

  1. рецепт и чек сохранились.
  2. на лекарство выписан рецепт врачом;

Действующее ранее ограничение на перечень лекарств для возмещения налога не действует сейчас, получить вычет можно по расходам на любые виды лекарственных препаратов, выписанных врачом.Чтобы вернуть НДФЛ по затратам на лечение, нужно:

  • Сроки для подачи документации на вычет за 2021 год — в любое время в течение 2021 года без ограничений.
  • Декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами подать в ФНС в бумажном виде лично, через представителя, почтой, или в электронном виде через кабинет налогоплательщика.
  • В течение отчетного года собирать платежные документы, подтверждающие расходы, договора на оказанием медицинских услуг, рецепты врачей.
  • По окончании отчетного года заполнить 3-НДФЛ, указав фактические расходы в пределах социального вычета и сумму налога к возврату.
  • Дождаться окончания года, в котором произведены затраты — за 2021 год можно вернуть налог за 2021 год;

В одной декларации можно указать, как сумму к возврату по расходам на лечение и лекарства за себя и родственников, так и сумму по дорогостоящим медицинским услугам.Для заполнения берется бланк декларации, утвержденный .В данной новой форме нужно заполнить:

  • Приложение 1 для отражения годовых доходов и удержанного НДФЛ — для получения информации о том, какой максимально возможный налог получится вернуть.
  • Раздел 1 для отражения суммы, подлежащей возврату.
  • Раздел 2 для расчета возвращаемой суммы.
  • Титульный лист.
  • Приложение к разделу 1 — формируется заявление на возврат НДФЛ.
  • Приложение 5, где показываются суммы положенных вычетов на лечение и лекарства.

Если оформляется 3-НДФЛ на бумаге (ручное заполнение), то нужно выравнивать показатели в строках по левому краю, писать разборчиво черной или синей пастой, в каждой ячейки только один символ, пустые клетки заполняются прочерками. Исправлять показатели нельзя, портить информацию на страницах или штрих-код в левом верхнем углу не допустимо, информация должна быть читаемой.Если заполняется 3-НДФЛ на компьютере с последующей распечаткой, то нужно выравнить показатели по правому краю, при этом обрамления ячеек не обязательны, прочерки проставлять не нужно.Если оформляется декларация в программе, скачанной с сайте ФНС, то нужно просто заполнить положенные разделы, после чего программа сама сформирует заполненный вариант 3-НДФЛ.Распечатанные листы декларации подписываются лицом, которое будет сдавать ее в ФНС (сам налогоплательщик или его представитель).

На каждой странице ставится порядковый номер вверху, внизу дата подписания.При заполнении 3-НДФЛ в личном кабинете, декларация подается в электронном виде, распечатывать и подавать бумажный вариант не нужно.?Общая информация, касающаяся налогоплательщика, лица, подающего декларацию, а также сведения о налоговом периоде и отчетном годе.Ниже можно посмотреть, как заполнить титульный лист правильно, если 3-НДФЛ подает физическое лицо — резидент РФ самостоятельно без посредников.Пример заполнения:Это вторая страница налоговой декларации 3-НДФЛ, здесь отражаются данные о том, какую сумму налога налогоплательщик вправе вернуть за отчетный год.Сумма, подлежащая возврату, показывается в строке 050.При этом в строке 010 нужно указать цифру 2, что будет соответствовать необходимо вернуть НДФЛ из бюджета.В строках 020 и 030 вписываются коды — КБК и ОКТМО.Этот раздел заполняется в последнюю очередь, когда проведены все необходимые расчеты, на основании данных из других страниц 3-НДФЛ.Пример заполнения раздела 1 формы 3-НДФЛ:Позволяет сформировать заявление на возврат подоходного налога — указываются коды КБК, ОКТМО, реквизиты счета, возвращаемая сумма.Пример заполнения:Страница декларации, где производится расчет налоговой базы и налога к возврату. Заполнение производится на основании данных о доходе и удержанном налоге за год, указанных в приложении 1, и данных о социальном вычете на лечение, указанном в приложении 5.Заполнить нужно следующие строки:

  1. 080 — тот налог, которые фактически удержан и уплачен за год — берется из стр. 080 приложения 1;
  2. 070 — НДФЛ с налоговой базы, который нужно было заплатить за отчетный год, с учетом всех вычетов (ставка из 001 умножить на базу из 060);
  3. 160 — НДФЛ, который нужно вернуть из бюджета в связи с расходами на лечение, лекарства — определяется как разность между уплаченным налогом и тем, который нужно было заплатить с учетом вычетов (стр. 080 минус стр. 070). Этот показатель — это итоговое значение, которое переносится в обобщающий раздел 1.
  4. 001 — налоговая ставка в размере 13 процентов;
  5. 002 — с целью возврата НДФЛ за лечение нужно указать 3;
  6. 030 — годовой доход, с которого нужно было удержать НДФЛ (в большинстве случае соответсвует строке 010);
  7. 060 — база по налогу на доходы физических лиц — разность налогооблагаемого дохода и вычетов (стр. 030 — стр. 040);
  8. 040 — общая сумма вычетов из стр. 200 приложения 5;
  9. 010 — суммарный годовой доход налогоплательщика;

Пример заполнения раздела 2 формы 3-НДФЛ:На данной странице декларации 3-НДФЛ нужно показать, какой размер дохода был получен налогоплательщиком за год, от кого, а также размер удержанного с него налога.Если за год поступления были из разных источников, например, от разных работодателей, то нужно показать каждого отдельно.Для каждого источника дохода следует заполнить:

  1. 020 — вид дохода () — 07 для зарплаты;
  2. 010 — ставка, по которой облагался данный доход (13% для зарплаты);
  3. 070 — начисления за год до налогообложения;
  4. 030-060 — реквизиты источника выплат;
  5. 080 — НДФЛ, который вычтен с данного дохода.

Пример заполнения приложения 1 декларации 3-НДФЛ:На данной странице в подразделах 2-4 ведется расчет социального налогового вычета, в том числе предоставляемого в связи с расходами на лечение, лекарства, операции, медицинские услуги, согласно установленному Перечню.В подразделе 2 указывается размер вычета по дорогостоящему лечению, в отношении которого не применяются ограничения по возврату 13 процентов.В подразделе 3 показывается размер льготы по лечению, не относящемуся к дорогостоящему, а также по купленным лекарствам, в отношении которых действует ограничения (120 000 руб.

суммарно за год за себя и 50 000 руб. за родственника).В подразделе 4 указывается общая сумма социального вычета, положенного налогоплательщику в связи с расходами на медицинские услуги. Именно с этой суммы налогоплательщик сможет вернуть подоходный налог 13 процентов.Заполняется приложение 5 в следующем порядке:

  1. 141 — затраты на лекарства (должны подтверждаться рецептами и чеками);
  2. 180 — сумма расходов (стр. 140 + стр. 141) — не более социального вычета (120 000 за себя и 50 000 за родственника);
  3. 200 — повторяется показатель из стр. 190.
  4. 140 — сумма расходов на лечение, не относящееся к дорогостоящему (показатель в этой строке не должен превышать положенный социальный вычет);
  5. 120 — еще раз прописывается показатель из стр. 110;
  6. 110 — общая сумма расходов на дорогостоящее лечение без ограничений (должно подтверждаться договором, платежными документами);
  7. 190 — общая сумма социальных вычетов по декларации (стр. 120 + стр. 180 — стр. 181);
  8. 181 — указывается уже предоставленный социальный вычет работодателем на основании налогового уведомления в течение отчетного года, поле заполняется, если налогоплательщик не стал дожидаться окончания года для возврата налога, а сразу обратился за уведомлением;

При заполнении декларации 3-НДФЛ важно понимать, что в социальный вычет входят не только расходы на лечение, но и на обучение, страховые взносы по договорам добровольного страхования.

Поэтому, если налогоплательщик хочет вернуть 13 процентов не только по затратам на лечение, но и на обучение или страхование, то нужно учитывать существующее ограничение и не превышать его — 120 000 руб. за себя, и 50 000 руб. за члена семьи.Пример заполнения приложения 5 формы 3-НДФЛ:.Как заполнить 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика для подачи отчета в электронном виде: Что еще почитать 22.01.2021 12.01.2021 12.01.2021

Как получить вычет за лечение зубов — образец 3-НДФЛ для возврата налога

11.02.2021 Налогоплательщик физическое лицо может вернуть 13 процентов от расходов на лечение зубов при условии, что оплатил услуги на стоматологию своим доходом, с которого удержан подоходный налог — для получения вычета необходимо заполнить деклараци 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.Для возврата налога и получения вычета за 2021 год обратиться в налоговую службу нужно в любое время в течение 2021 года.СОДЕРЖАНИЕ:Каждый гражданин РФ имеет право на ряд льгот, одной из которой является социальный налоговый вычет — это необлагаемая подоходным налогом сумма, которая применяется в отношении отдельных расходов физического лица.В числе этих расходов затраты на стоматологические услуги.Если человек оплатил лечение зубов в 2021 году (своих, своих детей, супруга, родителей), то в 2021 году можно вернуть 13 процентов от расходов.Обязательные условия для применения данной льготы:

  1. наличие госаккредитации российского образца у стоматологической клиники;
  2. наличие документов об оказанной услуги и оплаченных расходов — договор со стоматологической клиникой, чеки, платежные документы;
  3. оплата лечения зубов собственными средствами, с которых удержан подоходный налог.

Сумма к возврату составляется 13 процентов от расходов на лечение в пределах социального вычета, положенного за год в соответствии с :

  1. 120 000 руб. — на себя;
  2. 50 000 руб.

    — на родственника.

В эти суммы включаются не только затраты на медицинские услуги, но и на лекарства, обучение, оплату добровольных страховых взносов.Если полученные услуги в стоматологической клинике включены в перечень дорогостоящего лечения, то ограничения по вычету не применяются.Важно: Сумма к возврату ограничена не только размером вычета, но и уплаченным налогом за отчетный год. Вернуть получится сумму в пределах удержанного за год подоходного налога.В стоматологии есть ряд медицинских услуг, относящихся к дорогостоящему лечению.

При их оплате ограничения по вычету не применяются, то есть вернуть можно 13 процентов со всей потраченной суммы при условии, что достаточно уплаченного НДФЛ за соответствующий год.Полный перечень дорогостоящего лечения приведен в .

В данном перечне к стоматологии относятся — протезирование и имплантация зубов.Со всей суммы потраченных в 2021 году денег на протезирование и имплантацию зубов можно в 2021 году вернуть 13 процентов налога — возвращаемый НДФЛ ограничен в данном случае только удержанным за 2021 год подоходным налогом.Полный перечень дорогостоящего лечения можно .Пример:В 2021 году Петухов оплатил протезирование зубов в размере 200 000 руб. При этом этот год заработок 160 000, с которого удержан НДФЛ 20 800 руб.В 2021 Петухов сможет вернуть 13 процентов только с суммы расходов, равной налогооблагаемого доходу за 2021 году — сумма к возврату 20 800 руб.Вычет на дорогостоящее лечение зубов предоставляется отдельно от прочих оплаченных стоматологических услуг, в отношении которых применяются ограчения.Чтобы вернуть НДФЛ по расходам на лечение зубов, нужно заполнить налоговую деклрацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС либо в бумажном виде, либо в электронном через личный кабинет налогоплательщика. Именно последний вариант чаще всего используют в последнее время физические лица.В личный кабинет можно зайти по ИНН и паролю либо через учетную запись на госуслугах.

Декларацию можно заполнить непосредственно в личном кабинете, либо подготовить ее отдельно, после чего загрузить готовый вариант в кабинете для ФНС.Декларацию 3-НДФЛ можно скачать по ссылке ниже в формате excel или заполнить ее в специальной программе Декларация 2021.

.При самостоятельном заполнении без использования программы и личного кабинета важно убедиться, что бланк актуален.

В 2021 году заполнять нужно бланк 3-НДФЛ, утвержденный Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2021.К 3-НДФЛ нужно приложить:

  1. ИНН;
  2. договор на оказание стоматологических услуг;
  3. паспорт.
  4. платежные документы;

В бланке декларации следует заполнить:

  1. титульный лист — это первая страница, где отражаются сведения об отчетном периоде, налогоплательщике и декларации;
  2. раздел 1 — заполняется на основании раздела 2 одним из последних, когда проведены все расчеты — показывается та сумма, которую должна будет вернуть ФНС налогоплательщику в связи с затратами на лечение зубов;
  3. приложение 1 — показывает доход за отчетный год и удержанный с него НДФЛ, а также сведения об источнике этого дохода.

    Если источников было несколько, то отдельно показываются данные по каждому;

  4. приложение 5 — проводится расчет положенного вычета — отдельно отражаются расходы на лечение зубов, лекарства и дорогостояющую стоматологию (протезирование, имплантация), далее все расходы суммируются.
  5. раздел 2 — проводится расчет НДФЛ к возврату на основании данных о налогооблагаемом доходе, удержанном НДФЛ и данных о расходах на лечение зубов;
  6. приложение к разделу 1 — формируется заявление на возврат налога, здесь нужно указать возвращаемую сумму и платежные реквизиты, на которые нужно будет перечислить денежные средства, отдельно составлять заявление не нужно;

.Ниже приведен пример заполнения декларации 3-НДФЛ при следующих условиях:

  1. расходы на протезирование зубов — 150 000;
  2. годовой доход от работодателя — 900 000, с которого удержан НДФЛ = 117 000.
  3. затраты на лекарства — 20 000;
  4. расходы на лечение зубов — 70 000;

Общий размер вычета составляет = 70 000 + 20 000 + 150 000 = 240 000.НДФЛ к возврату = 13% * 240 000 = 31 200.Пример заполнения:.

Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Содержание страницы 120 000 рублей – максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

  1. назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
  2. медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи);
  3. страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Для получения социального вычета необходимо, чтобы медицинская организация (или ИП), оказавшие медицинские услуги, имели российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.

Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.

В целях получения социального вычета медицинские услуги, в том числе по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные перечни.

Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в

«Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы»

.

На оплату лечения: На оплату дорогостоящих видов лечения: На приобретение медикаментов: На страховые взносы по договору ДМС: При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке). ^ Получить социальный вычет можно двумя способами – в налоговом органе или у работодателя. По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 3 Представить заполненную налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган по месту жительства. Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам. 2 Представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов.

Рекомендуемая форма заявления: «О направлении рекомендуемых форм» 3 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4 Представить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов. Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации или заявления и представления таких документов в налоговый орган — в режиме онлайн посредством .

Возврат налога за лечение через личный кабинет налогоплательщика

» Приветствую Вас, уважаемый посетитель блога «Пенсермен»!

Ну вот и подходят к концу сроки уплаты налогов, подачи деклараций 3-НДФЛ и всякого рода годовых отчётов.

Да и о возврате налога за лечение через личный кабинет налогоплательщика не стоит забывать. Если у Вас ООО или ИП, то Вам . С уплатой налогов через интернет, надеюсь, у постоянных моих читателей вопросов не должно возникнуть. Если же Вы с этим не сталкивались и недостаточно знаете о таких интернет ресурсах, как и , то почитайте об этом тут же на моём сайте.
Если же Вы с этим не сталкивались и недостаточно знаете о таких интернет ресурсах, как и , то почитайте об этом тут же на моём сайте.

Честно говоря, идея подать заявление на возврат социального вычета и именно через интернет пришла мне в голову давно, но я почему-то считал, что для пенсионеров этот самый вычет не положен. Оказалось, ошибался. Для некоторых категорий нашего брата получить его очень даже возможно. А именно для тех, кто помимо государственной пенсии имеет или имел в этот период какой-либо доход, облагаемый налогом.

Например, если Вам выплачивают негосударственную пенсию с фонда предприятия, где Вы раньше работали, то с неё обязательно удерживают налог 13%. А значит Вы смело можете рассчитывать на возврат части этих копеечек.

Почему копеечек? Да потому что 13%, которые Вам вернут с потраченной суммы, например за не дорогое платное лечение, это действительно немного.

Но как говориться, «на безрыбье и рак рыба».

Кто имеет право на этот вычет Вы, надеюсь, поняли. Но отмечу главное, этот доход должен облагаться по ставке 13%!

А какие, вообще бывают виды вычетов? Перечислю:

  1. социальные;
  2. стандартные;
  3. имущественные;
  4. профессиональные;
  5. от операций с акциями и ценными бумагами;

Обо всех этих вычетах подробней можете почитать на сайте Федеральной налоговой службы . Наиболее близок нашему брату пенсермену социальный налоговый вычет.

Но он, опять-таки, включает в себя несколько пунктов, отличающихся по видам расходов, а именно:

  1. на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни»;
  2. на обучение;
  3. на благотворительность;
  4. на лечение и приобретение медикаментов;
  5. на накопительную часть ;

Вот пункт на лечение и приобретение медикаментов для нас ещё ближе. Кстати, пока я с этим не столкнулся, я и не знал, что за некоторые лекарства, приобретённые по рецептам врача можно вернуть 13%. Только рецепт и чеки для этого необходимы.

Да и медикаменты эти должны быть в утверждённом правительством перечне. Его можно посмотреть . Если у Вас дорогие лекарства, посмотрите может быть они включены в этот список. Надеюсь, небольшое представление о социальном налоговом вычете по расходам на лечение Вы теперь имеете.

Тогда закончим наш «ликбез» по этому раздельчику и двинемся дальше. Главное и самое сложное для многих как раз и является заполнение этой самой декларации.

Конечно, можно не утруждать себя и пойти в конторку, которая этим занимается. Благо их сейчас имеется не мало и обычно рядом с самой налоговой. Но не всегда стоимость услуги сопоставима с суммой ожидаемого возврата средств. У нас на сегодня её цена составляет 300 рублей. Поэтому я и предлагаю сделать это самим.

Поэтому я и предлагаю сделать это самим.

Времени обычно у пенсионеров предостаточно, да и мозгам такая разминка не повредит.

А награда не заставит себя долго ждать.

Десять дней даётся на рассмотрение и тридцать на возврат Вашего вычета. В качестве «бонуса» на заполнении бланков 3-НДФЛ.

Но для начала подготовьте необходимые документы.

  • заявление на возврат (заполняется на сайте ИФНС);
  • лицензия учреждения, где Вы получали мед услуги (берётся в мед учреждении);
  • справка об оплате (берётся в мед учреждении);
  • платёжные документы или чеки (берутся в мед учреждении);
  • справка по форме 2-НДФЛ (берётся по месту получения дохода, на работе, в негосударственном пенсионном фонде и т д.);
  • договор на оказание этих услуг (берётся в мед учреждении);
  • реквизиты банка, куда нужно будет перечислить Вам деньги (это не документ, но нужно будет указывать в заявлении на возврат);

Кстати все эти документы потребуют если Вы обратитесь в какую-нибудь организацию по заполнению налоговой декларации. Но справедливости ради скажу, что заявление на возврат они сделают для Вас сами.

К сведению, если заполнять в электронном виде и отправлять через интернет, то например, лицензия и платёжные документы вроде бы как и не требуются. Но лучше не рисковать, тем более, что при обращении в мед учреждение все эти бумажки Вам распечатают и отдадут.

Обычно в солидных заведениях имеется база данных на этот счёт за несколько последних лет.

Так что останется только расписаться в нужных местах и отсканировать эти мед документы для того чтобы потом прикрепить их файлы к Вашей декларации 3-НДФЛ.

Итак, мы добрались до самого важного, а возможно и самого трудного в этом деле.

Разберём всё подробно и по шагам.

Сразу оговорюсь, можно это сделать двумя способами:

  1. с помощью программы «Декларация», которую можно скачать там же;
  2. непосредственно на сайте ИФНС из Вашего личного кабинета налогоплательщика;

Добавлю, что программы различаются по годам.

Поэтому за какой год собираетесь подавать декларацию, за тот год и скачивайте программу, но это другая тема. Начнём с первого пункта. Ниже представлен материал для старой версии сайта налоговой. Если Вы находитесь в новой версии, то просто можете перейти в старую версию личного кабинета, нажав на оранжевую кнопку наверху с соответствующей надписью!

Как обычно, заходим в свой личный кабинет, в таблице кликаем по колонке «Налог на доходы ФЛ» и там выбираем 3-НДФЛ: В открывшемся списке щёлкаем по самому первому пункту: «Заполнить/отправить декларацию онлайн»: Откроется окно, где в самом низу, под заголовком «Новая декларация» нажимаем на кнопку «Заполнить новую декларацию»: Это был подготовительный этап. Теперь пойдёт основное, так что сосредоточьтесь и будьте внимательны. После предыдущих действий Вам откроется первое окно для заполнения необходимых данных.

Здесь всё достаточно просто. Ваши Ф.И.О. и ИНН должны, скорее всего, появиться сразу, а остальные строчки нужно заполнить. В самом низу имеется сноска, где можно прочитать что обязательно, а что необязательно для заполнения.

При установке курсора в поле, справа появляется поясняющая подсказка: Когда дойдёте до адреса места жительства, после щелчка по этой строке откроется дополнительное окошечко.

Где, при заполнении адреса, набирайте сначала название улицы, да там, вообще-то, об этом написано мелким шрифтом.

После ввода нескольких букв появится выпадающий список и можно будет выбрать свой город с этой улицей. Вводим номера дома, корпуса (если есть), квартиры нажимаем «ОК»: Если всё что нужно в первом окне «Данные» заполнили, ещё раз проверьте и нажимайте на кнопку «Далее»: Не бойтесь нажимайте, если что то упустили программа Вам , то есть «подсветит» эти поля надписями красным шрифтом, так что при необходимости добавите и опять «Далее». Следующее — «Доходы». Здесь щёлкаем по первой строчке: «Доходы, облагаемые по ставке 13%».

А впрочем, если шрифт текста чёрный можно на неё уже и не жать.

Потом на кнопку «Добавить доход»: В открывшемся окне заполняем все необходимые поля. Так же как и вначале для каждой строки справа будет выводится подсказка, так что разобраться Вам не составит особого труда.

Обратите внимание, что столбцы «Код вычета» и «Сумма вычета» заполнять не надо.

По мере заполнения столбца «Сумма дохода» в сведениях о полученном доходе, будет автоматически вычисляться и заполняться «Общая сумма дохода». И ещё, если в Вашей справке 2-НДФЛ ежемесячно стоит один и тот же код дохода, то можно схитрить. Поставить в графе месяц последний месяц, а в графе «Сумма дохода» указать сумму «Налоговой базы».

У себя я так и сделал, прошло без проблем. В конце нажимаем «Сохранить»: После этого нас вернёт к началу второго шага, где уже будут отображены итоговые данные по Вашему первому доходу. Если у Вас несколько доходов, то можете их и не указывать все. Лишь бы итоговая «Сумма налога удержанная» перекрывала ту сумму которую вы предполагаете вернуть.

Лишь бы итоговая «Сумма налога удержанная» перекрывала ту сумму которую вы предполагаете вернуть. Кстати, если нужно можно и подредактировать и удалить строчку с доходом.

Если нет, то жмём «Далее»: Вот мы и добрались до нашего «шкурного вопроса». Выбираем здесь вторую строчку — «Социальные налоговые вычеты».

После того как поставите галочку у надписи «Предоставить социальные налоговые вычеты», откроются дополнительные поля, где в графе «Расходы на лечение» нужно будет указать сумму которую Вы на это потратили (по справке или справкам об оплате) и идём «Далее»: Наконец-то, открывается заключительное окно «Итоги».

И обратите внимание, что теперь уже «Налоговая база» меньше «Общей суммы дохода» и ровно на сумму расходов на лечение, которую мы указывали из справки по оплате в шаге 3.

Также появилась сумма налога, подлежащая возврату из бюджета.

Всё это программа вычисляет .

Ссылку «Заявление на возврат» пока не трогайте чтобы не путаться.

В самом конце она опять появиться, тогда и оформите это заявление. Ниже я распишу как это сделать.

А пока нажимаем на «Сформировать файл для отправки»: Теперь нужно добавить заранее отсканированные документы. Обратите внимание, что написано справа в красной рамке.

Но, опять таки, не нужно боятся. Если Вы отправите декларацию с ошибками никакой катастрофы не случится. Об этом в конце статьи. Итак, «Добавить документ»: Это уже будет приложение к декларации.

Нажимаем «Выберите файл», после чего откроется окно проводника Вашего . Там нужно будет отыскать папку со сканами Ваших мед документов и выбрать файл первого документа.

Потом ввести его название в поле «Описание» и нажать «Сохранить»: И так для каждого файла.

Чтобы было, проще при выборе файла копируйте его название и вставляйте в описание. В итоге получим примерно такое: Теперь подписываем электронной подписью (о ней читайте ).

То есть вводим в соответствующее поле от сертификата Вашей электронной подписи и жмём «Подписать и отправить»: Смотрим что получилось и вот теперь-то со спокойной совестью тыкаем по «Заявление на возврат»: Да, вообще-то там и оформлять нечего.

Все необходимые данные появятся автоматически. Тут Вам и понадобятся реквизиты банка о которых я упоминал в самом начале. Нужно их ввести в соответствующие поля.

Только не путайте номер счёта и карточки! Это не одно и то же! Если Вы хотите, чтобы деньги перевели на карточный счёт (пластиковую карту), то выбирайте «Текущий» и кликайте по «Сохранить и продолжить»: Вновь вводим пароль от сертификата электронной подписи и «Отправить»: Увидите сначала это промежуточное окно.

Не пугайтесь иногда оно задерживается на некоторое время: Потом появятся результаты: Кстати, совсем необязательно оформлять это заявление сразу после отправки декларации. Можно спокойно дождаться когда документ пройдёт проверку и в Вашем личном кабинете налогоплательщика в графе «Переплата/задолженность» появиться цифра переплаты. И уже там можно сделать то же самое.

Я думаю, это у Вас не вызовет затруднений. Я не случайно затронул этот вопрос.

Дело в том, что мне пришлось столкнуться с этой проблемой самому. А именно, при оформлении этой самой декларации с помощью программы «Декларация 2015», каким-то образом у меня выпала цифра налога удержанного.

И соответственно в личном кабинете появилась задолженность в сумме аж десяти с лишним тысяч рублей. Разобравшись я направил обращение в ИФНС.

Через несколько дней мне позвонили и девушка с приятным голосом предложила открыть свой личный кабинет и вместе со мной по шагам терпеливо подсказывала как сделать корректирующую декларацию. Признаюсь, тогда я ещё не знал как можно оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ прямо из личного кабинета. Но Вы-то теперь знаете как это делается и в случае ошибки.

Смотрим на самую первую картинку этой статьи, то есть вновь выбираем «3-НДФЛ». Теперь Вам уже откроются все Ваши отправленные и заполненные декларации. Здесь жмём на изображение папок, указанное на картинке внизу.

Оно означает «Копировать декларацию (создать корректирующую)», то что нам и надо: Обратите внимание, что на верхней картинке в столбце «Корректировка» в графе завершённой декларации стоит цифра «0». А в Вашей вновь открывшейся, уже заполненной декларации теперь будет стоять цифра «1»: Остаётся только сделать корректировку, то есть внести изменения там где это необходимо и вновь подать онлайн нашу многострадальную налоговую декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика по отработанной схеме, а потом уже ждать возврата социального налогового вычета за лечение на свой счёт в банке.
А в Вашей вновь открывшейся, уже заполненной декларации теперь будет стоять цифра «1»: Остаётся только сделать корректировку, то есть внести изменения там где это необходимо и вновь подать онлайн нашу многострадальную налоговую декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика по отработанной схеме, а потом уже ждать возврата социального налогового вычета за лечение на свой счёт в банке. Жмите на кнопки делитесь с друзьями в соцсетях!

Получайте новые статьи прямо на свою почту!

Посмотреть комментарии

3-НДФЛ образец заполнения

Предприниматели на ОСНО, адвокаты, нотариусы и иные лица, занимающиеся частной практикой, должны подать декларацию 3-НДФЛ. Эта обязанности есть и у граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, если они продали имущество, получили дорогостоящие подарки и в некоторых других случаях. О правилах заполнения и подачи формы 3-НДФЛ наш сегодняшний материал.

Содержание Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму.

В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.

Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно.

В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:

  1. получило доход от его сдачи в аренду;
  2. реализовало принадлежащее ему имущество;
  3. получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
  4. иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
  5. получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);

Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны.

Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей. Во всех этих случаях гражданин (налоговый резидент) должен самостоятельно уплатить налог со своих доходов и отчитаться в ИФНС по форме 3-НДФЛ. Итак, первая группа лиц, которые подают рассматриваемую форму — это физические лица (не ИП), получившие доход без налогового агента.

Вторая группа — это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью, а именно:

  1. главы крестьянских фермерских хозяйств.
  2. адвокаты, нотариусы и некоторые другие лица, занимающиеся частной практикой;
  3. индивидуальные предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения;

Назначение декларации 3-НДФЛ заключается в информировании ИФНС о доходах физического лица. Это необходимо, чтобы:

  1. гражданин мог получить налоговый вычет.
  2. налоговые органы проконтролировали правильность уплаты им НДФЛ;

Действующая форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № Это многостраничный бланк, который состоит из титульного листа, двух разделов и листов приложений.

Причем приложения составляют большую часть декларации.

Заполнять их нужно в зависимости от наличия сведений. А вот Титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2 заполнять должны все налогоплательщики. В общем случае 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года.

То есть за доходы, полученные физлицом в 2021 году, следует отчитаться до 30 апреля 2021 года. Этот срок относится к случаям, когда отчет подается с целью декларирования доходов. Если же физлицо сдает форму для получения вычетов, то никаких сроков нет — это можно сделать в любое время. Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица.

Форма подается в налоговый орган по месту регистрации налогоплательщика, то есть по месту жительства физического лица.

Способы подачи стандартные:

  1. через представителя по нотариальной доверенности;
  2. по почте;
  3. в электронной форме через сайт ФНС либо при помощи онлайн-сервисов.
  4. в территориальный орган ФНС лично;

Неуплата НДФЛ карается штрафом в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. Просрочка считается со дня после истечения срока уплаты налога.

При этом считаются как полные, так и неполные месяцы. Если 3-НДФЛ не подана, то штраф зависит от того, присутствует ли в ней налог к уплате или нет:

  1. если налога нет, последует штраф 1 тыс. рублей;
  2. если НДФЛ к уплате есть, то штраф составить до 30% от его суммы.

Бланк декларации можно заполнить:

  • Вручную. Необходимо использовать синие или черные чернила.

    Поля заполняются слева направо с крайней ячейки. Информацию необходимо указывать печатными символами по образцу с сайта Налоговой службы. В пустых ячейках ставятся прочерки.

    В полностью пустых полях также должны стоять прочерки в каждой ячейке.

  • На компьютере.

    Текст в полях формы должен быть выровнен по правому краю. Рекомендуемый шрифт — Courier New размером 16-18.

Вне зависимости от способа заполнения, необходимо придерживаться следующих правил:

  1. на титульном листе указывается количество листов декларации и количество дополнительных (подтверждающих) документов.
  2. если в декларации отражаются доходы, полученные в иностранной валюте, их следует перевести в рубли по курсу ЦБ РФ на дату получения;
  3. если страниц раздела не хватает, нужно использовать дополнительные;
  4. сумма налога округляется по стандартным правилам (до 50 к. — отбрасывается, 50 к. и более — округляется до рубля);
  5. все суммы, кроме налога, указываются с копейками;
  6. необходимо приложить документы (копии), подтверждающие отраженные в декларации сведения (их также можно перечислить отдельным списком в произвольной форме);
  7. страницы формы следует пронумеровать в специальном поле «Стр.», при этом номер «001» присваивается титульному листу;

Самая верхняя строка титульного листа, а также всех прочих листов в декларации, предназначается для ИНН.

Далее указывается номер страницы.

В следующей строке заполняются:

  • Отчетный период. Указывается соответствующий год — 2017.
  • Налоговый период. Указывается код налогового периода «34», соответствующий году. Коды других периодов: 21 — I квартал, 31 — полугодие, 33 — 9 месяцев.
  • Код налогового органа, в который подается декларация. Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
  • Номер корректировки. При сдаче первичной декларации ставится «0», при повторной — порядковый номер корректировки.

Далее заполняются сведения о налогоплательщике.

В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным.

Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике.

Необходимо указать:

  1. место рождения.
  2. дату рождения в формате XX.XX.XXXX;
  3. фамилию, имя и отчество (при наличии);

В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа.

Прежде всего указывается его код. Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).

Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика. Как его заполнять, указано в самой форме:

  1. лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».
  2. лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»;

Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика. В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:

  1. имя, фамилия и отчество физического лица;
  2. полное наименование юридического лица.

Ниже необходимо указать документ, на основании которого действует представитель.

Кроме того, копию этого документа нужно приложить к декларации. Этот раздел отражает сумму налога, которая подлежит уплате в бюджет либо возврату, если налог был переплачен. В строке 010 нужно указать:

  1. 3 — если налог равен уплаченному, то есть ни доплаты, ни возврата производить не нужно.
  2. 2 — если налог должен быть возвращен из бюджета;
  3. 1 — если налог подлежит доплате;

В строке 020 указывается код бюджетной классификации, в строке 030 — код по ОКТМО.

Строки 040-050 являются результирующими, то есть их показатели вычисляются на основании данных, представленных на следующих листах деклараций. Другими словами, эти строки заполняются в последнюю очередь. Если по итогам расчета НДФЛ получился к уплате в бюджет, эта сумма отражается по строке 040, если возврату из бюджета — в строке 050.

В разделе 2 приводится расчет налоговой базы и суммы налога к уплате. Рассмотрим его заполнение на примере. Сидоров Иван Петрович продал в 2017 году принадлежащую ему квартиру за 2 200 000 рублей.

Недвижимостью гражданин Сидоров владел на основании права собственности в течение 1 года. Так будет выглядеть Раздел 2 декларации 3-НДФЛ гражданина Сидорова: Поясним:

  1. в строке 002 указывается код вида доходов, в данном случае это «3» — иной доход;
  2. в строке 030 исчисляется сумма дохода, облагаемая НДФЛ;
  3. строка 020 предназначена для отражения необлагаемой суммы, в данном случае это ноль;
  4. строки 050-051 заполняются при наличии указанных в них данных, в нашем примере они нулевые;
  5. в строке 070 рассчитывается сумма налога к уплате: сумма из строки 060 умножается на ставку НДФЛ 13%.
  6. в строке 010 указывается сумма дохода, соответствующая стоимости квартиры;
  7. в строке 060 отражается сумма налоговой базы: из суммы облагаемого дохода исключается налоговый вычет;
  8. в строке 040 отражается сумма налогового вычета, в данном случае это 1 млн рублей (исчисляется по данным следующих листов в декларации);

Из остальных листов декларации 3-НДФЛ налогоплательщик должен заполнить только те, которые относятся к его доходам и вычетам.

  • Листы Д-Ж предназначены для расчета различных налоговых вычетов.
  • Листы З-И заполняются при наличии дохода от инвестиционной деятельности.
  • Б — от источников за пределами страны;
  • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Листы А-В предназначены для отражения доходов:
    • А — от источников в России;
    • Б — от источников за пределами страны;
    • В — от предпринимательской деятельности (его заполняют ИП, нотариусы, адвокаты и так далее).
  • Лист Г служит для указания сумм доходов, которые не подлежат налогообложению.
  • А — от источников в России;

В рассмотренном выше примере доход у Сидорова И.П. образовался в результате продажи имущества, то есть он получен на территории РФ (Лист А). При расчете налога гражданин применил налоговый вычет по доходам от продажи имущества (Лист Д2).

Таким образом, его декларация будет состоять из Титульного листа, Раздела 1, Раздела 2, а также листов А и Д2. При заполнении 3-НДФЛ рекомендуем уточнять в Приказе, какие именно листы необходимо заполнять в том или ином случае.

  1. ПФР
  2. ФСС
  3. Бухгалтерская отчетность
  4. ФНС

Росстат продлил срок сдачи отчётности в мае 2021 года по тридцать одной форме статнаблюдения в связи с нерабочими межпраздничными днями.

Нерабочие дни с 4 по 7 мая: можно ли работать на майских праздниках в период нерабочих дней? Как будет производиться оплата нерабочих дней?

Нужен ли внутренний приказ? Что делать с отпусками, выпавшими на нерабочие дни?