Как показать отпускные в 6 ндфл за сентябрь 2021

Как показать отпускные в 6 ндфл за сентябрь 2021

Как показать отпускные в 6 ндфл за сентябрь 2021

Новая форма расчёта 6‑НДФЛ с 2021 года


ГС Где Сама Форма Где сама форма? 19 Ответить А Андрей А по ставке 35% тоже нужно заполнять 1 раздел дважды? Для 13 и 35 раздельно? КБК у них одинаковый. 0 Ответить Н Наталья , раздельно 0 Ответить ИК Ирина Кернер Где указывать доходы физлица в виде процентов по займу?

39 Ответить Г Гена Почему то у Вас строка 160 равна всегда строке 140, что маловероятно на практике.

52 Ответить ЭТ Это Требование Фнс , 1 Ответить И Ирина Ох уж мне это требование ФНС указывать недостоверные сведения! На практике бывает иначе, у нас практически всегда остается неудержанная сумма.

Да звонят, да просят сделать одинаковые, но я им подробно со ссылками на статьи НК объясняю почему они не правы. 0 Ответить ЕК Екатерина Каретникова доходы физлица от аренды помещения указывать в договорах ГПХ?

29 Ответить Н Наталия , Нужно ли доход по договору аренды включать в поле 113 нового расчета 6-НДФЛ?Дата публикации 07.04.2021Вопрос аудиторуОрганизация арендует помещения у физических лиц, которые не являются работниками.

По условиям договоров аренды организация удерживает НДФЛ с оплаты по договору и перечисляет его в бюджет. По каким строкам нового расчета 6-НДФЛ необходимо отразить доход в виде аренды?С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected] (далее – Приказ).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п.

По каким строкам нового расчета 6-НДФЛ необходимо отразить доход в виде аренды?С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected] (далее – Приказ).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются, в частности (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;в поле 111 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;в поле 112 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам);в поле 113 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).В соответствии со ст.

606 Гражданского кодекса РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.Как было указано выше, по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Договор аренды не относится к таким договорам.

Следовательно, этот доход по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражать не нужно.Отметим, что контрольными соотношениями показателей расчета 6-НДФЛ, которые утверждены письмом ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/[email protected], не предусмотрено равенства между полем 110 раздела 2 и суммой полей 111, 112 и 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

Следовательно, отсутствие этого равенства не является нарушением контрольных соотношений по названным строкам.Исходя из этого, отражение выплат по договору аренды помещения у физлица, который сотрудником не является, возможно только в строке 110 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

А в поле 113 эту сумму включать не нужно.Этот порядок реализован в учетных решениях 1С. 0 Ответить Н Наталья По примеру заполнения раздела 2: если работников 5 и зарплата 20000 р.

у каждого в месяц, то зарплата за квартал (3 месяца) это 300000 р.

32 Ответить Елена Кулакова, эксперт , спасибо, что указали на недочет!Изображение к примеру заменили.

0 Ответить Е Елена Правильно понимаю, что мат.пом.

или увольнение сотрудника выплаченные в середине месяца будут показан в 1 разделе отдельной строкой? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , правильно. Для заработной платы за месяц и выплаты окончательного расчета при увольнении разные сроки перечисления суммы исчисленного и удержанного налога , поэтому в разделе 1 должны быть отражены соответствующие даты в разных строках 021 .

0 Ответить Е Елена В программе нет обновлений и новой формы 6НДФЛ? Когда будут обновления? 3 Ответить Нф Новая форма уже месяц как доступна Пользователь удалил комментарий ВС Валентина Спектор доходы физлица от аренды помещения указывать в договорах ГПХ?

10 Ответить Н Наталия , Нужно ли доход по договору аренды включать в поле 113 нового расчета 6-НДФЛ?Дата публикации 07.04.2021Вопрос аудиторуОрганизация арендует помещения у физических лиц, которые не являются работниками.

По условиям договоров аренды организация удерживает НДФЛ с оплаты по договору и перечисляет его в бюджет. По каким строкам нового расчета 6-НДФЛ необходимо отразить доход в виде аренды?С отчетности за первый квартал 2021 года действует новый расчет 6-НДФЛ, форма и порядок заполнения которого утверждены приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/[email protected] (далее – Приказ).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (п.

4.1 Приложения № 2 к Приказу).В разделе 2 расчета 6-НДФЛ указываются, в частности (п. 4.3 Приложения № 2 к Приказу):в поле 110 – сумма начисленного дохода нарастающим итогом с начала налогового периода;в поле 111 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода в виде дивидендов нарастающим итогом с начала налогового периода;в поле 112 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по трудовым договорам (контрактам);в поле 113 – обобщенная по всем физическим лицам сумма начисленного дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).В соответствии со ст.

606 Гражданского кодекса РФ по договору аренды (имущественного найма) арендодатель (наймодатель) обязуется предоставить арендатору (нанимателю) имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование.Как было указано выше, по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).

Договор аренды не относится к таким договорам.

Следовательно, этот доход по полю 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ отражать не нужно.Отметим, что контрольными соотношениями показателей расчета 6-НДФЛ, которые утверждены письмом ФНС России от 23.03.2021 № БС-4-11/[email protected], не предусмотрено равенства между полем 110 раздела 2 и суммой полей 111, 112 и 113 раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

Следовательно, отсутствие этого равенства не является нарушением контрольных соотношений по названным строкам.Исходя из этого, отражение выплат по договору аренды помещения у физлица, который сотрудником не является, возможно только в строке 110 раздела 2 расчета 6-НДФЛ. А в поле 113 эту сумму включать не нужно.Этот порядок реализован в учетных решениях 1С. 0 Ответить НН Наталья Никифорова В статье ничего не говорится о том как заполнять отчет если есть межрасчетные выплаты, например, отпуск или компенсация при увольнении в сер.месяца.

Или например зарплата была выплачена 31.12.2020, а перечислен налог уже в 2021 году. 6 Ответить ГС Герман Семенюк , в старом 6-НДФЛ у вас отражается так -строка 100 -31.12.2020; -строка 110 -31.12.2020; -строка 120 -11.01.2021. В новом 6-НДФЛ строка 021 -11.01.2021.

6 Ответить Нф Новая форма уже месяц как доступна Если была покупка ЦБ с удержанием НДФЛ, то это тоже относится к ГПХ? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт Покупка ЦБ производится по договору купли -продажи, что тоже является договором ГПХ. Но в разделе 2 в строке 113 сумма дохода от продажи ЦБ не указывается, так как в этой строке выделяются только суммы дохода, начисленные по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг).

0 Ответить АС Анатолий Сорока Я правильно понял, что каждый месяц справки заполнять не надо?

Только в конце года? 3 Ответить Елена Кулакова, эксперт , Приложение 1 к Расчету (справка о доходах ФЛ) заполняется только при представлении 6-НДФЛ за налоговый период (год). Либо в случае ликвидации — за отчетный период, в котором произведена ликвидация. 0 Ответить ИС Ирина Сергеева к вопросу о ЗП за декабрь, которая выплачена в январе, как ее указывать в 1 и 2 разделе?

про НДФЛ поняла просто строка 021 и крайнюю дату выплаты, а 2 раздел?

0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , по последним рекомендациям ФНС (пока только устным) в расчет за отчетный период следует включать доходы , НДФЛ с которых удержан в отчетном периоде, независимо от того , когда наступает срок его перечисления. Но, по моему, это можно применить только к доходам за налоговый период 2021 года. Так как , если выплаченную в январе зарплату за декабрь отразить в строке 110 раздела 2 расчета за 1 квартал 2021 ( и далее в следующих отчетных периодах), то не будет выполнено контрольное соотношение : строка 110 по соответствующей ставке (строка 100) = сумме строк «Общая сумма дохода» по соответствующей ставке налога приложений N 1 к 6НДФЛ, представленных по всем налогоплательщикам этим налоговым агентом (соотношение применяется к 6НДФЛ за налоговый период).

А в приложении 1 (справка) согласно порядку заполнения указывается «В поле «Месяц» в хронологическом порядке указывается порядковый номер месяца налогового периода, ЗА КОТОРЫЙ был начислен и фактически получен доход». То есть, можно указать только зарплату за январь 2021 и далее.Получается, что зарплату за декабрь, выплаченную в январе , не надо отражать в разделе 2 расчета за 1 квартал 2021 года. Возможно ФНС даст письменные разъяснения по этому вопросу.

4 Ответить Н Наталья Пользователь удалил комментарий МН Марина Носкова В раздел 2.

строка 170 «сумма налога, не удержанная налоговым агентом»- указывать сумму налога за март удержанного в апреле?В разделе 2. строка 180 «сумма налога , излишне удержанная»- указать сумму налога если из-за «суммы вычетов стр.130» сумма налога исчисления стр.140 оказалась меньше чем реально исчислено за квартал? (Пример: работник был на больничном весь квартал начисление было дважды при закрытии больничных, за шесть дней, НДФЛ не исчислялось из-за сумм вычетов на двух детей, в связи с этим произошла разница с реальным исчислением налога) 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , в строке 170 указывается сумма налога, которую не удержали по причине невозможности, например, с натурального дохода.

В строке 180 сумма излишне удержанного налога указывается, если реально удержали налог с доходов физического лица больше, чем полагалось. 1 Ответить А Алена какая сумма указывается в строке 160? ( дек, янв, февраль) или январь и февраль?

3 Ответить Л Лариса , январь и февраль. 0 Ответить С Сергей , дек, янв, фев 0 Ответить П Пользователь , такой же вопрос 0 Ответить СБ Светлана Багрина У нас после обновления программы в 1 разделе появилась дата срока перечисления налога 01.04.2021г. с суммой налога из зарплаты за март 2021г., хотя до обновления все заканчивалось датой 31.03.2021г.

с суммой налога из зарплаты за март 2021г., хотя до обновления все заканчивалось датой 31.03.2021г.

Теперь получается надо сдать корректировку? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , надеюсь , что корректировать не придется, ведь база и исчисленный налог не были занижены. ФНС на вебинарах дает рекомендации отражать в расчете за отчетный период суммы налогов по дате удержания, даже если срок перечисления наступает в следующем отчетном периоде.

Например , зарплата за март выплачена 31.03.2021, срок перечисления 01.04.2021. По старым правилам нужно было отражать эту операцию в разделе 2 расчета за полугодие.

Теперь же рекомендуют отражать удержанный 31.03 с мартовской зарплаты налог в расчете за 1 квартал.

Официальных разъяснений (в виде письма) на данный момент опубликовано не было, но разработчики ПО учли эти рекомендации и выпустили обновления. 0 Ответить М Мария я ,уже сдала отчет,но сумма вычетов в 130 строке стоит,а перечислили больше,мне нужно показать сумму,что она излишне перечисленная в строке 180 ? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , в строке 180 указывается излишне удержанная с доходов физического лица сумма налога.

То есть, если удержанная сумма (стр.160) больше исчисленной (стр.140).

0 Ответить М Мария Кто нибудь может ответить на мой комментарий? 0 Ответить М Марина А надо ли отражать в Разделе 1 НДФЛ с декабрьской зарплаты, если она выплачена 31.12.20 г., срок перечисления НДФЛ 11.01.21 г., но реально был перечислен 31.12.20 г.??? 5 Ответить Елена Кулакова, эксперт , в порядке заполнения (Приказ ФНС от 15 октября 2021 г.

N ЕД-7-11/[email protected]) сказано:

«В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога ЗА ПОСЛЕДНИЕ ТРИ МЕСЯЦА отчетного периода.»

Поскольку НДФЛ с декабрьской зарплаты , выплаченной 31.12.2021 года, был удержан в декабре — не в первом квартале 2021 — то отражать его в разделе 1 расчета за 1 квартал не нужно.

1 Ответить И Ирина , а если НДФЛ за декабрь в годовом НДФЛ6 указан не был, тк по требованию ФНС датой перечисления НДФЛ считаем не реальную дату (31 декабря), а первый рабочий день следующего месяца?

Тогда получается, что этот НДФЛ вообще не отразится в отчетах 0 Ответить Н Надежда если за март з/плата выдана 02 апреля, ее в сумму дохода не включать? и удержанный НДФЛ тоже? 0 Ответить Н Надежда жду от вас разъяснений.

Спасибо. 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , если выплата мартовской зарплаты произведена в апреле и налог удержан в апреле, то сумму налога надо отражать в разделе 1 расчета за полугодие.

Это следует из порядка заполнения (п.3.1). Доход в разделе 2 тоже указать в расчете за полугодие. 0 Ответить А Анна спасибо 0 Ответить А Анна вышла сумма строка 180.Откуда?Как ее найти 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , если сумма в строке 180 появилась при автоматическом заполнении расчета программой, то вероятней всего, она получена как разница между строками 160 и 140 (удержанный налог — исчисленный).

0 Ответить СЗ Светлана Захарова В примере в разделе 2 неправильно указан доход по строке 110, 112, соответственно и исчисленный ндфл по стр 140.

Вводите всех в заблуждение!!! 1 Ответить СЗ Светлана Захарова С даты размещения статьи, с приведенным примером, заполненным с ошибками, прошло больше 4 месяцев!!! 2 Ответить Елена Кулакова, эксперт , исправили.

Спасибо за внимательность! 0 Ответить П Петр И все-таки по строке 160 указывать удержание в январе (по начислениям декабря)?Есть какие-то пояснения налоговой? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , в расчете за отчетный период следует отражать налог , удержанный за последние 3 месяца.

То есть, в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года должны быть отражены суммы налогов , удержанные в январе — марте. Такие пояснения дает ФНС устно, поэтому ссылки на письмо нет. 0 Ответить П Петр , спасибо.Получается в отчете за 1 квартал 2021 сумма в строке 160 будет совпадать с общей суммой НДФЛ в разделе 1?

0 Ответить С Светлана , сегодня звонила в ИФНС и задавала этот вопрос. Мне ответили, что сумма исчисленного налога будет больше суммы удержанного, так как март 21 попадет в отчет 2 квартала. 3 Ответить С Сергей , верно 0 Ответить И Индира Подскажите пожалуйста, перечислено больше налога чем удержано.

Нужно ли разницу указывать в 180гр. и удержанную в 160гр.? 0 Ответить Т Татьяна Добрый день1С не ставит в отчет налог по ставе 35 процентов с займов.

Внести эту страницу отдельно?спасибо.

0 Ответить АС Александр Смирнов Здравствуйте ! У меня зарплата переходящая т.е. выплачена в январе 2021 года.

В разделе № 1 будет удержанный налог за январь, февраль ,март ????

В разделе № 2 строка 110,112 будет начисление за январь, февраль, март ???

Правильно??? А куда пойдет начисление декабря? 1 Ответить Г Гость , в Вашем случае, раздел 1 — декабрь, январь, февраль; раздел 2 — стр. 110,112 начисление январь, февраль, март; а НАЧИСЛЕНИЕ декабрь уже включен в Расчет 2021 года.

0 Ответить НБ Наталья Бобинская Налоговая пишет, что по стр.160 сумма налога за март не отражается, если налог перечислен в апреле 1 Ответить С Светлана В разделе 2 сумма налога удержанная будет равна сумме налога исчисленной только в том случае, если заработная плата за март будет выплачена 30 марта, а налог перечислен 31 марта. Когда даете примеры, надо заполнять корректно.

Если зарплата за март будет выдана в апреле, то сумма налога удержанная будет меньше на 1 месяц,чем сумма налога исчисленная. 1 Ответить Е Елена Где указывать доходы физ.лица в виде процентов по займу? 0 Ответить Е Елена добрый вечер.

у нас ситуация такая: в январе, марте были оплачены в ифнс НДФЛ за октябрь 2021-март 2021. правильно ли я понимаю, что в новой форме все равно нужно отображать только ндфл начисленные и удержаные за январь, февраль, март 2021?

и если так, то каким образом отображать сведения об ндфл за октябрь, ноябрь и декабрь 2021 года, которые были оплачены в 2021?

0 Ответить О Ольга Здравствуйте, подскажите во 2 разделе материальную выгоду в какой строке указывают и код какой ставится? 0 Ответить С Сергей строка 020 = строке 160 0 Ответить С Сергей Пример!!!Начисления, декабрь 1000, январь 2000, февраль 3000, март 4000отсюда удержания, январь 1000, февраль 2000, март 3000, апрель 4000отсюда строка 020 = 1000+2000+3000строка 140 = 2000+3000+4000строка 160 = 1000+2000+3000 0 Ответить Л Любовь Добрый день, ситуация — сотрудники приняты 15.03.21, зарплата выплачена 10.04.21, соответственно, заполняется только раздел 2 по начисленным суммам, раздел 1 — пустой, и это правильно.

0 Ответить С Сергей строка 020 = строке 160 0 Ответить С Сергей Пример!!!Начисления, декабрь 1000, январь 2000, февраль 3000, март 4000отсюда удержания, январь 1000, февраль 2000, март 3000, апрель 4000отсюда строка 020 = 1000+2000+3000строка 140 = 2000+3000+4000строка 160 = 1000+2000+3000 0 Ответить Л Любовь Добрый день, ситуация — сотрудники приняты 15.03.21, зарплата выплачена 10.04.21, соответственно, заполняется только раздел 2 по начисленным суммам, раздел 1 — пустой, и это правильно. Как, в таком случае, должна заполнятся строка 170 и раздел 1, если во всех разъяснениях пишут (и в вашем примере тоже), что НДФЛ читается удержанным и строка 140=160, 170 не заполняется при этом?

отчет при таком заполнении не отправляется, пишет ошибку — раздел 1 должен быть заполнен. 0 Ответить Н Наталья Так в 160 нужно удержанный только с з/п начисленной за январь, февраль 21, а декабрь 20 мы удержали в январе.

Удержанный НДФЛ за декабрь 20 в январе 21 нужно ставить в 160 или нет?

0 Ответить Г Гость , в строке 160 — нет, только в разделе 1. 0 Ответить ИЛ Игорь Локтионов 2 раздел 6НДФЛ мат.выгода с займа строка 110-это все понятно, далее «в том числе стр11,112,113»?

В какую строку надо ставить эту сумму?Просто поставила в строку 110 при ставке 35%»сумма доходов.» Но тогда нарушается контрольное соотношение строка 110=111+112+113?Есть мнение по этому поводу? 0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , сумма мат.

выгоды с займа, так же как и % по займу, указываются только в строке 110. В строках 111,112 и 113 не указывается, так как не является ни дивидендами, не относится к оплате труда и не является вознаграждением по ГПХ на выполнение работ (оказание услуг).

В перечне контрольных соотношений, установленных ФНС Письмом от 23.03.2021 № БС-4-11/3759 нет такого КС (110=111+112+113). То есть, равенство не требуется. 0 Ответить Ж Жанна стр. 020 в Разделе 1 и стр.160 в Разделе 2 должны совпадать или нет?

0 Ответить Елена Кулакова, эксперт , контрольными соотношениями ФНС требование о равенстве строк 020 и 160 не установлено. 0 Ответить Ж Жанна как правильно заполнить стр.020 ? 0 Ответить А Айнур Здравствуйте!

если больничный начислен 30.03.2021г. выплачен 02.04.2021, должно ли попадать это начисление в 110 и 112 раздела 2 0 Ответить ДА Дмитрий Азаров Добрый день, ниже реальная картина.Дата начисления Начислено НДФЛ 1 кв.

2021г 09.01.2021 20 800,00 2 704,0008.02.2021 20 800,00 2 704,0009.03.2021 20 800,00 2 704,0024.03.2021 4 727,27 615,00а еще ниже то, что формирует контбухгалтерия в отчетности 6 НДФЛ Раздел 1 Данные об обязательствах налогового агентастрока 021 — 08.02.2021 строка 022 — 2 704 строка 021 — 09.03.2021 строка 022 — 2 704Подскажите, пожалуйста, почему в отчете отражаются только 2 выплаты, почему не берется ндфл, которую перечисляли в январе за декабрь, и самая последняя 615 рублей за март при увольнении сотрудника?

0 Ответить ОБ Ольга Богун Зарплата за декабрь выдана в январе 13.01.2021, ндфл уплачен 14.01.2021г. По каким строкам Р.1 и Р.2 отразить суммы? 0 Ответить М Марина Добрый день, подскажите, пож-та, в строку 113 попадает арендная плата за авто, выплаченная физ. лицу — работнику организации? 0 Ответить И Ирина Добрый день.
0 Ответить И Ирина Добрый день.

У меня за 2021 год излишне уплаченный и удержанный НДФЛ.

В 2021 году 17 февраля я вернула сумму работнику. В отчете за 2021 год в строке 090 указала, что сумма возвращена, т.к.отчет сдавался в марте. Надо ли эту сумму указывать в новом отчете за 1 кв.???

0 Ответить Вп Вопрос по возврату сотруднику Здравствуйте, разъясните, пожалуйста, если сотруднику в 1 квартале 2021 вернули подоходный (за 2021), их куда указать?

во втором разделе в 190 указали. а в первом разделе в 030 (031 и 032) нужно?

0 Ответить ЕА Елена Афанасьева Здравствуйте, если задержка по заработной плате более трех месяцев, то как это отобразить в 6-ндфл 0 Ответить О Ольга Как всегда отличные разъяснения, спасибо. 0 Ответить ЕА Вп ЕЩЁ 31 КОММЕНТАРИЙ

Новая форма расчёта 6‑НДФЛ с 2021 года

ФНС утвердила форму 6-НДФЛ, которую надо использовать с отчётности за I квартал 2021 года. Главное изменение — в состав расчёта включили справку 2-НДФЛ.

Она стала новым приложением. Но есть и другие важные изменения. Изменения утверждены Приказом ФНС .

Он вступает в силу начиная с расчёта за I квартал 2021 года.

Как и прежде, расчёт составляют нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В него входят титульный лист, Раздел 1 и Раздел 2. Но в отличие от предыдущей формы, Раздел 1 заполняют информацией за последние 3 месяца, а Раздел 2, наоборот — данными нарастающим итогом с начала года.

Титульный лист привели в соответствие с другими формами отчётности — изменили названия полей для указания периода, за который представляется расчёт:

  1. «Календарный год» вместо «Налоговый период (год)».
  2. «Отчётный период (код)» вместо «Период представления (код)»;

При лишении полномочий или закрытии обособленного подразделения в поле «Форма реорганизации (ликвидация)» теперь нужно указывать код «9».

В Разделе 1 указывают сроки перечисления и суммы удержанного налога за последние три месяца отчётного периода. Теперь заполнять раздел станет гораздо проще. В отличие от предыдущей формы, не нужно указывать даты фактического получения дохода, даты удержания налога и суммы полученного дохода.
В новом разделе 1 указывают:

  1. в поле 020 — обобщённую по всем физлицам сумму НДФЛ, удержанного за последние три месяца отчётного периода;
  2. в поле 022 — обобщённую сумму удержанного налога, которую нужно перечислить в дату из поля 021.
  3. в поле 021 — дату, не позднее которой должен быть перечислен удержанный налог (п. 6 ст. , п. 9 ст. НК РФ);

Количество заполненных строк с полями 021–022 зависит от числа доходов, налоги с которых нужно перечислить в разные сроки, например зарплата, больничные, дивиденды и пр.

Значение в поле 020 должно быть равно сумме значений из полей 022.

Если зарплату на карты работников всегда перечисляют 10 числа и других выплат нет, то Раздел 1 за I квартал заполняют так: Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днём выплаты дохода (п.

6 ст. НК РФ). Например, в раздел 1 расчёта за I квартал включается сумма налога, удержанная с декабрьской зарплаты, выплаченной в январе (в первом месяце из трёх последних отчётного периода). Кроме того, в Раздел 1 добавили строки для отражения сумм налога, которые налоговый агент вернул налогоплательщикам (поля 030 и 032) и дат, в которые он возвращён (поле 031). Аналогично строкам для удержанного НДФЛ количество строк 031 и 032 должно быть равно количеству дат возврата налога, а показатель в строке 030 должен быть равен сумме строк 032.

В Разделе 2 отражают обобщённые по всем физлицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода. Раздел 2 заполняется по каждой налоговой ставке, применяемой в налоговом периоде.

Новшеством стало выделение из общей суммы начисленного дохода, в том числе:

  1. в поле 113 — суммы дохода по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг).
  2. в поле 112 — суммы дохода по трудовым договорам (контрактам);

Раньше выделяли только сумму начисленных дивидендов.

В отличие от старой формы, в новом Разделе 2 нет полей для отражения итоговых значений по всем ставкам. Поля раздела заполняются обобщёнными по всем физлицам значениями нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке, в том числе:

  1. поле 190 — общая сумма налога, возвращенная налоговым агентом налогоплательщикам.
  2. поле 160 — общая сумма удержанного налога;
  3. поле 170 — общая сумма налога, не удержанная налоговым агентом;
  4. поле 120 — общее количество физлиц, которым в отчётном периоде начислен облагаемый налогом доход. Если работник был несколько раз уволен и принят на работу в течение одного налогового периода, он учитывается один раз;

Например, если в организации 5 работников и зарплата каждого из них 20 000 рублей в месяц (вычеты не предоставляются), то Раздел 2 расчёта за I квартал для ставки 13 % будет выглядеть так: Разделы 1 и 2 заполняются по каждой налоговой ставке, применяемой в налоговом периоде.

В них появились поля «Код бюджетной классификации». В разделе 1 в поле 010 и в разделе 2 в поле 105 надо указывать КБК, соответствующий налоговой ставке.

Так, для НДФЛ по ставке 15%, относящейся к доходам свыше 5 млн рублей, нужно указать КБК — 182 1 01 02080 01 0000 110 (Приказ Минфина от 12.10.2021 № 236н).

Например, если единственному работнику в 2021 году выплачивается ежемесячно заработная плата в размере 700 000 рублей (вычеты не предоставляются), то за налоговый период сумма дохода составит 8,4 млн рублей. Это больше 5 млн рублей, значит НДФЛ будет исчислен по прогрессивной ставке. С момента превышения дохода 5 млн рублей разделы 1 и 2 в расчете 6-НДФЛ за 2021 год надо заполнять в двух экземплярах: один для ставки 13%, второй для ставки 15%.

Пример заполнения раздела 2 за отчетный период — 2021 год: 1. Доход, не превышающий 5 млн рублей и НДФЛ по ставке 13% 2.

Доход, превышающий 5 млн рублей и НДФЛ по ставке 15% Главное отличие новой формы расчёта в том, что в его состав включена

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

— бывшая справка 2-НДФЛ. Справка практически аналогична форме 2-НДФЛ и содержит те же:

  1. Раздел 2 «Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода»;
  2. Раздел 1 «Данные о физическом лице — получателе дохода»;
  3. Раздел 3 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты».

Но из нее исключены сведения о налоговом агенте, периоде, налоговом органе и признак. Ещё она отличается от формы 2-НДФЛ тем, что дополнена разделом 4, где следует отражать доход, с которого налоговый агент не удержал налог, и саму сумму неудержанного налога.

За 2021 год и ранее сообщение о невозможности удержания налога, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога представлялось отдельной формой 2-НДФЛ с признаком 2 (4 — если представлялась правопреемником).

Справку нужно заполнять только при составлении 6-НДФЛ за отчётный период — календарный год. Но если организация ликвидируется или ИП с наёмными работниками прекращает деятельность до окончания налогового периода, то в расчёт за конечный отчётный период включается справка.

При этом на титульном листе в поле «Отчётный период» должен быть указан один из кодов:

  1. 53 — при ликвидации в 3 квартале
  2. 90 — при ликвидации в 4 квартале
  3. 34 — расчет представляется за год
  4. 51 — при ликвидации в 1 квартале
  5. 52 — при ликвидации во 2 квартале

Из этого следует, что если организация ликвидируется, например, в феврале 2021 года, то нужно представить расчёт 6-НДФЛ по новой форме, включив в него справки за период с 1 января до даты ликвидации. При этом на титульном листе надо отразить, что организация ликвидируется: Если требуется скорректировать данные, указанные в уже сданных справках, нужно представить уточнённый расчёт 6-НДФЛ, включив в него корректирующие (аннулирующие) справки.

При этом в поле «Номер корректировки сведений» указываются:

  1. при исправлении данных — соответствующий номер корректировки (например, «01», «02» и т.д.);
  2. при аннулировании ранее представленных данных — цифры «99».

При составлении первичной справки в поле «Номер корректировки сведений» проставляется «00».

Правила заполнения разделов 1, 2, 3 справки и приложения к ней —

«Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»

— аналогичны правилам заполнения 2-НДФЛ. Не изменилась форма «Справка о доходах и суммах налога физлица» (приложение 4 к приказу), которую налоговые агенты выдают по заявлениям физлиц. Материал подготовлен экспертом Контур.Экстерн специально для журнала : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» СКБ Контур — один из первых разработчиков программного обеспечения в России. С 1988 года компания помогает руководителям и бухгалтерам легче взаимодействовать с государством и контрагентами, упрощать внутренние процессы и быстрее справляться с ежедневными задачами.Более 30 продуктов для бизнеса2 100 000 клиентов по всей стране

  1. 14 456 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 168 216 за все время
  2. 81

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 21 место Все компании

Как в 6-НДФЛ отразить отпускные в 2021 году

10.12.2019 Актуально на 10 декабря 2021 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание В данной статье – как в 2021 году отражать отпускные в расчете 6-НДФЛ с учетом последних разъяснений. В общем случае для дохода в виде оплаты труда датой фактического получения дохода является последний день месяца, за который работнику начислен доход (п.

2 ст. 223 НК РФ). Однако по отпускным эта дата определяется как день выплаты дохода (письмо Минфина России от 26.01.2015 № 03-04-06/2187). Напомним, что выплатить отпускные работодатель-налоговый агент обязан работнику не позднее 3 рабочих дней до начала отпуска (ст.

136 ТК РФ). Дата удержания НДФЛ будет совпадать с датой выплаты дохода, ведь налоговый агент обязан удержать налог из доходов физлица при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ с отпускных, т. е. крайняя дата, когда налоговый агент должен перечислить удержанный у физлица НДФЛ, — последний день месяца, в котором отпускные сотруднику были выданы.

Отпускные считаются полученными в день их выплаты, а налог с этих сумм необходимо перечислить в бюджет не позднее последнего дня месяца, в котором они выплачены (пп. 1 п. 1 ст. 223, п. 6 ст. 226 НК РФ).

Отпускные показывайте в 6-НДФЛ за период, в котором они выплачены. Начисленные, но не выплаченные отпускные в расчет не включайте.

В разд. 1 укажите:

  1. в строке 020 – все отпускные, выплаченные в отчетном периоде, вместе с НДФЛ;
  2. в строках 040 и 070 – НДФЛ с выплаченных отпускных.

В разд.

2 покажите все отпускные, выплаченные в последнем квартале отчетного периода.

Заполните отдельные блоки строк 100 – 140 для всех отпускных, выплаченных в один день, указав:

  1. в строке 130 – отпускные вместе с НДФЛ;
  2. в строке 120 – последний день месяца, в котором выплачены отпускные. Если это выходной, укажите первый рабочий день следующего месяца;
  3. в строках 100 и 110 – дату выплаты;
  4. в строке 140 – удержанный с отпускных налог.

Не показывайте в разд. 2 отпускные, выплаченные в последнем месяце квартала, если последний день этого месяца выходной. Отразите их в разд. 2 6-НДФЛ за следующий квартал.

Например, отпускные, выплаченные в декабре 2021 г., не включайте в разд.

2 6-НДФЛ за 2021 г. Ведь срок уплаты налога с этих отпускных по ст.

226 НК РФ – 09.01.2021. Пример: В декабре в отпуске были два работника. У первого отпуск начался 3 декабря, у второго – 24 декабря. Отпускные выплачены: 29.11.2018 первому работнику – 47 000 руб.

НДФЛ с них 6 110 руб.; 20.12.2018 второму работнику – 25 000 руб. НДФЛ с них 3 250 руб. НДФЛ с этих отпускных перечислен в день их выплаты. Общая сумма отпускных, выплаченных за 4 квартал, – 72 000 руб.

(47 000 руб. + 25 000 руб.), НДФЛ с них 9 360 руб. (6 110 руб. + 3 250 руб.). В 6-НДФЛ за 2018 г. отпускные отражены так: Отпускные, выплаченные 20.12.2018, в разд.

2 6-НДФЛ за 2018 г. показывать не надо.

Эти отпускные будут отражены в разд. 2 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г.

Источник: Главная книга

  1. строка 140 – сумма удержанного налога.
  2. строка 100 – дата выплаты отпускных;
  3. строка 130 – сумма дохода;
  4. строка 120 – последнее число месяца, в котором выплатили отпускные*;
  5. строка 110 – та же дата, что и по строке 100;

Выдать отпускные надо не позднее чем за три дня до ухода сотрудника в отпуск (ст. 136 ТК). Но даже если выдали деньги с опозданием, то дата дохода не меняется – это день фактической выдачи отпускных.

Если выплатили отпускные с опозданием, то сотруднику выдайте компенсацию – не менее 1/150 ставки ЦБ (ст.

236 ТК). Эта выплата не облагается НДФЛ, поэтому в расчете ее не отражайте

  1. строка 100 – дата выплаты отпускных;
  2. строка 110 – та же дата, что и по строке 100;
  3. строка 120 – последнее число месяца, в котором выплатили отпускные*;
  4. строка 140 – сумма удержанного налога.
  5. строка 130 – сумма дохода;

Доход в виде отпускных признают на дату выплаты, а НДФЛ перечисляют в последний день месяца, в котором выдали деньги сотруднику (п. 6 ст. 226 НК, письмо Минфина от 28.03.2018 № 03-04-06/19804).

  1. строка 140 – сумма удержанного налога.
  2. строка 120 – последнее число месяца, в котором выплатили отпускные*;
  3. строка 100 – дата выплаты отпускных;
  4. строка 110 – та же дата, что и по строке 100;
  5. строка 130 – сумма дохода;

Сотрудник получает доход в виде отпускных в день выплаты денег (подп.

1 п. 1 ст. 223 НК). Неважно, на какие дни приходится сам отдых.

Заполняйте выплату в одном блоке строк 100–140 в периоде, когда выдали отпускные.

Отпускные:

  1. строка 140 – сумма удержанного налога;
  2. строка 110 – та же дата, что и по строке 100;
  3. строка 100 – дата выплаты отпускных;
  4. строка 120 – последнее число месяца, в котором выплатили отпускные*;
  5. строка 130 – сумма дохода;

Зарплата:

  1. строка 120 – следующий рабочий день после даты по строке 110;
  2. строка 100 – последний рабочий день перед отпуском;
  3. строка 140 – сумма удержанного налога.
  4. строка 130 – сумма дохода;
  5. строка 110 – та же дата, что и по строке 100;

23.03.2017 26.01.2018 04.04.2018 18.12.2018 18.06.2019 26.08.2021 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

Как заполнить отпускные и больничные в новом отчёте 6-НДФЛ

Опубликовано: 05.02.2021 Обновлено: 17.02.2021 Автор: Моё дело Выплаты за отпуск и временную нетрудоспособность облагаются подоходным налогом и отражаются в разделах 1 и 2 в нескольки комплектах строк отчёта. В этой статье вы узнаете, как показывать отпускные и больничные в новом отчёте 6-НДФЛ при стандартных и нетипичных ситуациях. Оглавление Заполнение 6-НДФЛ быстро и без ошибок в онлайн-сервисе «Моё дело» Сервис напомнит о сроках сдачи, учтёт все нюансы заполнения, сформирует, проверит и отправит отчётность С 2021 года действует новая форма 6-НДФЛ (объединена с 2-НДФЛ).

По ней предприниматели и организации начинают отчитываться с 1 квартала 2021 года.

Правила заполнения документа смотрите в приказе Федеральной налоговой службы от 15 октября 2021 года № . Отчётность за 2021 год сдается по старой форме. Порядок и правила заполнения смотрите в приказе налоговой службы № от 14 октября 2015 года.

Cкачать бланк 6-НДФЛ Отражение отпускных в отчёте сводится к заполнению некоторых комплектов строк в разделах 1 и 2: Раздел Строка 1 010 — код бюджетной классификации (КБК) 020 — сумма НДФЛ за последний квартал 021 — крайний срок перечислений удержанной суммы налога в бюджет 022 — сумма удержанного налога, которую нужно уплатить в указанный в строке 021 срок 2 100 — ставка налога (НДФЛ — 13%) 105 — код бюджетной классификации (КБК) 110 — сумма начисленного дохода с начала отчетного периода 120 — количество физлиц, получивших доход 140 — исчисленная сумма налога 160 — удержанная сумма налога Важно! Если крайний день срока выплаты отпускных выпадает на выходной, праздничный или не рабочий день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день ().

Пример заполнения 6-НДФЛ:ООО «Одуванчик» выплатило отпускные двум сотрудникам:

  1. второму 3 февраля — 37 000 рублей, НДФЛ: 4 810.
  2. первому 25 января — 30 000 рублей, НДФЛ: 3 900;

Организация уплатила налог в день выплаты дохода работникам. Общая сумма отпускных за 1 квартал — 67 000 (30 000 + 37 000) рублей, а НДФЛ — 8 710 (3 900 + 4 810) рублей.

В 6-НДФЛ отпускные отражены следующим образом: В примере 31.01 и 28.02 — выходные дни, поэтому сроки перечисления перенесены на ближайшие рабочие дни. Для автоматизации расчёта НДФЛ и подготовки отчётности используйте сервис «Моё Дело». Система исключает вероятность допущения ошибки и имеет функцию удаленной отправки документа в налоговую инспекцию.

Оплатите НДФЛ и сдайте отчётность в 2 клика Система все рассчитает автоматически и заполнит документы для подачи в налоговую Если день начисления отпускных и заработной платы совпадают, в первом разделе формы 6-НДФЛ их показывают отдельной строкой из-за разных сроков перечисления налога в бюджет.

Если человек уходит в отпуск с последующим увольнением, в первом разделе сведения по НДФЛ отражают в одном комплекте строк. Срок перечисления подоходного налога с заработной платы — следующий рабочий день после фактического начисления зарплаты (, ), а с отпускных — последний день месяца, в котором осуществлен платеж ().

При этом в разделе 2 в строке 110 сумма выплаченного дохода складывается, а в строке 140 — указывают общий размер исчисленного налога. Пример:ООО «Одуванчик» 13 января (в последний рабочий день) выплатило сотруднику заработную плату (60 000 рублей) и компенсацию за неиспользованный отпуск (30 000 рублей). НДФЛ — 7 800 и 3 900 рублей соответственно.

В 6-НДФЛ бухгалтер отразит это следующим образом: Выплата отпускных работниках осуществляется, как минимум, за 3 дня до выхода на отдых (). Сотрудникам полагается компенсация за просрочку — 1/150 от актуальной ключевой ставки Центрального Банка РФ (смотрите на ) за каждый день задержки, начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчёта включительно ().

Компенсация в начисленном доходе не учитывается, подоходный налог с неё не взимается.

Пример:ООО «Одуванчик» перечислило сотруднику, ушедшему на отдых 22 января, отпускные в размере 30 000 рублей с 3-дневной задержкой (18 января). Посчитаем сумму выплаты за отпуск с компенсацией за просрочку: 30 000 + (30 000 х 4,25% / 150) х 4 = 30 000 + 34 = 30 034 рублей. Образец заполнения 6-НДФЛ: В примере 31.01 — выходной день, поэтому срок перечисления перенесен на ближайший рабочий день.

Если выплата отпускных выпадает на последний день месяца, в строке 021 фактическая дата совпадет с днем уплаты НДФЛ, потому что срок уплаты подоходного налога с отпускных — последний день месяца, в котором сотрудник получает средства (). Пример:Сотрудник ООО «Одуванчик» уходит в отпуск 4 февраля 2021 года. Работодатель обязан перечислить отпускные не позже 31 января (31.01 — выходной день, поэтому, чтобы не ущемлять интересы работника, выплату следует произвести 29 января в пятницу).

В строке 021 указывается 01.02.2021. Если отпускной период работника переходит с одного месяца на другой, особенностей в заполнении 6-НДФЛ не возникает. Выплата отпускных в соответствии со осуществляет за 3 дня до начала отдыха.

Пример:Работник ООО «Одуванчик» уходит в отпуск с 25 января по 12 февраля.

Работодатель обязан перевести средства не позже 21 января. Тогда в строке 021 указывают 01.02.2021, так как 31.01.2021 — воскресенье, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Пособие по временной нетрудоспособности всегда облагается подоходным налогом, кроме случаев беременности и родов ( Налогового кодекса РФ). Так как больничный застрахованному лицу перечисляется в ближайший после назначения пособий день, установленный для выплаты заработной платы или аванса ( Федерального закона № 225-ФЗ от 29 декабря 2006 года), есть несколько нюансов по заполнению формы 6-НДФЛ. Во втором разделе заработная плата и больничный, перечисленные в одном квартале, суммируются, но в разделе 1 разносятся по отдельным строкам из-за разных сроков уплаты:

  1. срок перечисления подоходного налога с пособия по временной нетрудоспособности — последний день месяца, в котором сделана выплата.
  2. срок уплаты НДФЛ с заработной платы — следующий день после фактического зачисления;

Внимание!

С 2021 года страхователи оплачивают работникам больничные пособия за первые 3 дня временной нетрудоспособности (и взимают налог только за этот период). Остальную сумму застрахованному лицу переводит Фонд социального страхования. Пример:Заработная плата работника ООО «Одуванчик» за январь — 70 000 рублей.

В начале февраля он отсутствовал 5 дней по состоянию здоровья. По возвращению передал в бухгалтерию больничный лист, ему насчитали компенсацию — 8 700 рублей.

12 числа компания выплачивает зарплату за предыдущий месяц, а 26 — аванс за текущий. Рассмотрим, как отражать больничные в 6-НДФЛ в разных ситуациях, включая вариант при увольнении 22 февраля. Для этого обозначим: за отработанные в феврале дни работник получил 33 000 рублей, компенсация за неиспользованный отпуск не полагается, так как все дни в текущем году использованы.

Вариант 1. Вместе с зарплатой. Заработная плата за январь и компенсация за больничный перечисляются в один день — 12 февраля.

В разделе 2 доход, уплаченный в пределах квартала, суммируется, а в разделе 1 указывается в разных комплектах строк из-за разного срока уплаты. Образец заполнения: Срок перечисления отпускных «сдвинут» на 01.03, так как 28.02 — воскресенье.

Вариант 2. Вместе с авансом. Выплата компенсации за больничный происходит в день аванса — 26 февраля. Тогда в 6-НДФЛ указывают только сумму платежа за временную нетрудоспособность.

Предоплата по зарплате не считается доходом, поэтому не облагается подоходным налогом. Вариант 3. Вместе с увольнением.

Если выплату больничных отложили до перечисления аванса, а сотрудник решил прекратить трудовое сотрудничество 22 февраля, остатки по зарплате и компенсацию выплачивают в один момент.

В разделе 2 указывают общую сумму дохода, а в разделе 1 заполняют два комплекта строк из-за разных сроков уплаты: Строка Значение Раздел 1 020 5421 021 23.02.2021 022 4290 021 01.03.2021 (так как 28.02 — выходной) 022 1131 Раздел 2 110 41700 112 41700 140 5421 160 5421 Срок выплаты заработной платы при увольнении — следующий рабочий день после расторжения трудового договора.

Вариант 4. Вместе с увольнением и совпадением сроков. Из-за расторжения трудового договора в конце месяца сроки выплаты остатка зарплаты и больничного могут совпасть. Например, если сотрудник увольняется 26 февраля, срок уплаты НДФЛ с зарплаты, 27 февраля (выходной день), совпадет со сроком уплаты больничного из-за переноса на ближайший рабочий день.

Тогда можно заполнить один комплект строк в первом разделе 6-НДФЛ (остаток по заработной плате увеличится до 40 000 рублей, так как сотрудник отработал больше дней): Строка Значение 020 6331 021 01.03.2021 022 6331 (48 700 х 13%) Воспользуйтесь интернет-бухгалтерией «Моё Дело», чтобы ускорить расчеты и исключить вероятность допущения ошибки. Система сама учитывает нестандартные ситуации, определяет сумму к уплате и формирует отчетность.

Если в 6-НДФЛ допускают ошибку (указывают данные, не соответствующие действительности), сдают корректирующий отчёт. Нужно ли это делать, если произведен перерасчет отпускных?

Возможны два варианта:

  1. Дата начисления отпускных и пересчет относятся к одному отчетному периоду (кварталу). Тогда корректировка не сдается, потому что фактически форма 6-НДФЛ с недостоверными сведениями не сдавалась.
  2. Выплата отпускных и перерасчёт произошли в разных отчётных периодах (кварталах). Тогда:

Таким образом, корректирующую форму подают, если отпускные, выплаченные в предыдущем отчётном периоде, пересчитаны в меньшую сторону (например, если произошел отзыв из отпуска и работодателю не удалось договориться с сотрудником о зачете излишки в счёт заработной платы).

Компенсация за неиспользованный отпуск — это не отпускные (средний заработок, умноженный на количество дней отпуска работника), а выплата, связанная с увольнением работника.

Поэтому применяется общая норма перечисления НДФЛ в бюджет: не позднее дня, следующего за днём удержания налога (). Пример: Сотрудник ООО «Одуванчик» уволился 18 января 2021 года.

Компания в этот же день перечислила остаток заработной платы (35 000 рублей) и компенсацию за неиспользованный отпуск (17 000 рублей). Так как срок уплаты НДФЛ с зарплаты и компенсации за неиспользованный отпуск одинаковый, в первом разделе заполняют один комплект строк: Теперь вы знаете, как показать отпускные и больничные в форме 6-НДФЛ в стандартных и нетипичных ситуациях.

Чтобы исключить ошибки и ускорить подготовку отчётности, советуем использовать сервис «Моё Дело».

Система автоматизирует расчёт и заполнение формы. Боитесь допустить ошибку в 6-НДФЛ?

Сформируйте отчёт онлайн в сервисе «Моё дело» Где можно узнать общий порядок подготовки отчетности 6-НДФЛ, чтобы правильно отразить больничные и отпускные? Порядок заполнения 6-НДФЛ утвержден приказом Федеральной налоговой службы от 15 октября 2021 года. Какой будет штраф, если неправильно отразить отпускные или больничные в 6-НДФЛ?