До какого числа платить енвд за 2 квартал 2021

До какого числа платить енвд за 2 квартал 2021

До какого числа платить енвд за 2 квартал 2021

→ Раздел обновлен 23 апреля 2021 г. Срок уплаты истек 25 июля 2021 г. Установленная дата уплаты

Последний день срока, отведенного НК РФ на уплату налога (Законами от 24.07.2009 № 212-ФЗ или от 24.07.98 № 125-ФЗ на уплату взноса), по которому возникла недоимка Дата фактической уплаты Дата:или перечисления недоимки с вашего банковского счета,или решения ИФНС (отделения ПФР либо ФСС) о зачете имевшейся переплаты в счет полного погашения недоимки. Сумма задолженности Сумма недоимки, выявленная самостоятельно либо отраженная в требовании, выставленном ИФНС (отделением ПФР или ФСС) Рассчитать Очистить

Месяц Квартал Полгода Год О чем нужно уведомить налоговую и фонды

Только что созданная организация Банковские счета и электронные средства платежа Работники: прием, увольнение и прочее Регистрационные данные компании Недвижимость и транспортные средства Обособленные подразделения Участие в других организациях Налоговые агенты Применение спецрежимов Не облагаемые НДС операции Освобождение от обязанностей плательщика НДС Полезная информация Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Код вашей налоговой инспекции Для организации – это первые четыре цифры КПП самой организации (или ее обособленного подразделения, если вас интересует уплата налогов и представление отчетности по месту нахождения ОП).

Для предпринимателя – это код инспекции, в которой он стоит на учете в качестве предпринимателя : Такой ИФНС не существует, введите правильный код

С 1 января 2021 года отменяется единый налог на вмененный доход


Дата публикации: 09.12.2019 13:41 С 01 января 2021 года на территории Российской Федерации отменяется специальный налоговый режим — система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД). А с 01.01.2021 не могут быть плательщиками ЕНВД аптеки и налогоплательщики, реализующие обувь и изделия из натурального меха.

Также от 29.09.2019

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

определено, что если при осуществлении видов предпринимательской деятельности, налогоплательщиком была осуществлена реализация товаров, не относящаяся к розничной торговле в соответствии со Налогового Кодекса, то такой налогоплательщик считается утратившим право на применение ЕНВД.

Для смены системы налогообложения необходимо сняться с учета в качестве плательщиков ЕНВД путем подачи соответствующего заявления в течении 5 календарных дней со дня прекращения предпринимательской деятельности, но не позднее 15.01.2021.

При этом в заявлении причину прекращения применения ЕНВД указывается « 2 – переход на иной режим налогообложения». Датой снятия с учета налогоплательщика единого налога считается указанная в заявлении дата перехода на иной режим налогообложения (31.12.2019).

Налогоплательщики ЕНВД могут перейти на следующие режимы налогообложения: • общая система налогообложения; • упрощенная система налогообложения; • патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей и в зависимости от вида предпринимательской деятельности и/или площади торгового объекта (не более 50 кв.м каждый). Наиболее приближенной к ЕНВД является система налогообложения – УСН.

При этом возможны два варианта объекта налогообложения: «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Ограничения: • объем годовых доходов – не более 150 млн руб.; • средняя численность работников за год – не более 100 человек; • стоимость ОС – не более150 млн руб.; • отсутствие филиалов • нельзя добывать полезные ископаемые (кроме общераспространенных), производить подакцизные товары, заниматься страховой и банковской деятельностью, быть иностранной организацией, оказывать услуги в качестве ломбарда или микро финансовой организации, осуществлять деятельность в качестве агентства по подбору персонала, иметь в составе учредителей юридическое лицо с долей более 25%.

Декларация по УСН предоставляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 31 марта (для юридических лиц) или 30 апреля (для индивидуальных предпринимателей).

При этом ежеквартально (не позднее 25.04, 25.07, 25.10 налогоплательщик обязан уплачивать авансовые платежи по результатам деятельности за истекший период. С 2021 года налогоплательщики – индивидуальные предприниматели могут перейти с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН) за исключением аптек, торговцев обувью и меховыми изделиями.
С 2021 года налогоплательщики – индивидуальные предприниматели могут перейти с ЕНВД на патентную систему налогообложения (ПСН) за исключением аптек, торговцев обувью и меховыми изделиями.

Перечень видов деятельности (всего 63), в отношении которых может применяется ПСН, на территории Республики Крым определен в (с изменениями и дополнениями)

«О патентной системе налогообложения на территории Республики Крым»

Ограничения: • средняя численность наемных работников за период применения ПСН не должна превышать 15 человек; • максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода ограничен: 3 млн руб.

• исключение составляет только 4 вида предпринимательской деятельности (аренда, розничная торговля, общепит), по которым максимальный размер потенциально возможного к получению дохода составляет 10 млн руб. • ежегодно максимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода подлежит индексации на коэффициент-дефлятор.

• отсутствие налогового долга по ПСН. Максимальный период, на который может быть выдан патент – календарный год (с 01 января по 31 декабря), минимальный – 1 месяц. Плательщики ПСН освобождены от предоставления отчетов и уплаты НДС (за исключением импортных операций и в отношении видов деятельности, по которым не применяется ПСН), налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности по ПСН (за исключением налога, в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость), налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, по которой применяется ПСН).

Поделиться:

Енвд в 2021 сроки сдачи и оплаты

04.05.2021 Автор: Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «».

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Систему налога на вмененный доход отличает то, что:

  1. ее применение возможно по деятельности определенных видов, перечень которых приведен в п. 2 ст. 346.26 НК РФ;
  2. применение ее доступно только налогоплательщикам с небольшой (до 100 человек) численностью персонала;
  3. порядок исчисления и уплаты ЕНВД подчиняется единым правилам, установленным НК РФ, требующим ежеквартального составления отчетности и ежеквартальной уплаты налога.
  4. уплата ЕНВД организациями предполагает замену им уплаты нескольких налогов: налога на прибыль (для юрлиц) или НДФЛ (для ИП), НДС и налога на имущество (кроме рассчитываемого от кадастровой стоимости);
  5. она не может применяться по видам деятельности, требующим уплаты торгового сбора;
  6. она выбирается добровольно, может начать и перестать применяться в любом месяце года, допускает возможность совмещения с другими режимами;
  7. при ней нужно встать на учет и сняться с него в качестве плательщика ЕНВД;
  8. уплата ЕНВД не освобождает от уплаты налогов, отличных от заменяемых, и сдачи отчетности по ним;

О правилах применения ЕНВД узнайте в материале «Кто может применять ЕНВД (порядок, условия, нюансы)» Нередки ситуации, когда по каким-либо причинам деятельность вмененщика в 4 квартале 2021 года приостанавливается либо прекращается по решению руководителя или ИП.

Стоит ли уплачивать ЕНВД за такой период?

Чтобы быть плательщиком вмененного налога, необходимо одновременно соблюдать следующие два условия (пп. 1, 2 ст. 346.28 НК РФ):

  1. осуществлять деятельность, подпадающую под ЕНВД согласно нормам НК РФ и местного законодательства;
  2. быть зарегистрированным в налоговом органе в качестве плательщика вмененного налога.

Когда приостанавливается (прекращается) деятельность, фактически нарушается первое обязательное условие. Налогоплательщик при этом перестает получать доход.

Такая ситуация может ввести в заблуждение по поводу необходимости уплаты налога. Однако платить его надо, поскольку прекратить деятельность на ЕНВД можно только в определенном порядке, и до окончания этой процедуры плательщик ЕНВД остается вмененщиком. Ведь налог для него считается не от реального, а от вмененного, т.

е. потенциально возможного дохода (ст.

346.27, 346.29 НК РФ). Процедура прекращения деятельности на вмененке не ограничивается прекращением получения дохода от нее. Необходимо также подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД.

И только после снятия с учета можно перестать платить единый налог (ст.

346.28 НК РФ). Подробнее о порядке снятия с учета ЕНВД читайте в материале

«Каков порядок снятия с учета плательщика ЕНВД, прекратившего деятельность»

. Именно с приостановлением или прекращением вмененной деятельности чаще всего связаны спорные ситуации, рассматриваемые судебными органами.

ВАС РФ отметил, что приостановление деятельности на время не является основанием для освобождения юридического лица (ИП) от выполнения обязанностей, возложенных на него как на плательщика ЕНВД, и от уплаты вмененного налога (п.

7 информационного письма Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 № 157).

Данная позиция применима к случаям, когда ведение деятельности на ЕНВД приостановлено (за исключением случаев прекращения деятельности в связи с утратой физических показателей).

Таким образом, организации и индивидуальные предприниматели утрачивают обязанность подавать декларацию и уплачивать ЕНВД только после снятия с учета в налоговых органах в качестве плательщиков налога. В других случаях обязанность по уплате сохраняется. О налоговых последствиях в случае приостановлении «вмененной» деятельности читайте в статье «Правомерно ли требование об уплате ЕНВД, если деятельность не велась».
О налоговых последствиях в случае приостановлении «вмененной» деятельности читайте в статье «Правомерно ли требование об уплате ЕНВД, если деятельность не велась».

Срок уплаты ЕНВД в 2021 году установлен на 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом. В последний раз заплатить этот налог нужно за 4 квартал 2021 г.

— не позднее 25.01.2021. Несоблюдение срока перечсления налога грозит налогоплательщику начислением пеней. Чтобы рассчитать пени, воспользуйтесь нашим калькулятором.

В календаре собраны отчеты и платежи по итогам года, квартала и месяца.

Таблица поможет не путаться в датах и всегда помнить об отчетах и платежах.

В календаре вы найдете сроки сдачи для следующих электронных и бумажных отчетов:

  1. налоговая отчетность: декларации, расчеты, справки, уведомления, журналы;
  2. экологическая отчетность: формы МСП и 2-ТП, расчет экосбора, декларации НВОС;
  3. отчетность в ПФР и ФСС: отчеты, расчеты страховых взносов, сведения о застрахованных лицах;
  4. алкогольная отчетность: ежеквартальные декларации.
  5. статистическая отчетность: все формы для Росстата;
  6. бухгалтерская отчетность: баланс, отчет о финансовых результатах, движении денежных средств, приложения и пр.;

Даты всех платежей также отражены в календаре.

Календарь учитывает правило переноса сроков по отчетам и платежам. Так, если последний день сдачи или уплаты по закону признан выходным, праздником или нерабочим днем, то датой окончания срока становится ближайший следующий рабочий день.

Узнать, как в 2021 году построены рабочие дни, выходные и праздники можно, заглянув в производственный календарь на 2021 год.

  1. учтены переносы сроков с выходных и праздников на рабочие дни.
  2. к отчетности привязаны инструкции по заполнению с актуальными формами и образцами из справочной Экстерна;
  3. календарь можно настроить, чтобы видеть только свои события: выберите систему налогообложения, отчетность или контролирующий орган;
  4. в каждом месяце отражен перечень отчетов и платежей с периодами, в которые их надо сдать или заплатить;

Кардинальных перемен в сроках представления отчетности, уплаты налога и порядке его расчета в 2021 году не произошло. Но изменился показатель коэффициента-дефлятора К1, формирующего сумму налога.

С 1 января 2021 он равен 1,868. Помимо этого, с 1 июля 2021 установить онлайн-кассы обязаны ООО и ИП (с наемным персоналом) занимающиеся розничной торговлей и общепитом.

Остальные плательщики ЕНВД (в т.ч. ИП без персонала, работающие в сфере торговли или общепита) получили отсрочку на год, т.

е. установить ККТ они вправе с 1 июля 2021. В связи с обязанностью установки онлайн-кассы, для ИП на «вмененке» законодателями введена льгота – налоговый вычет на приобретение ККТ и ее обслуживание в сумме 18 000 руб.

на единицу техники. Пересматривается и форма бланка декларации. В ней должны будут фигурировать строки, предназначенные для отражения сведений по ККТ, а пока предприниматели для подтверждения вычета прилагают пояснительную записку.

За период Последний день уплаты 4 кв. 2017 25.01.2018 1 кв. 2018 25.04.2018 2 кв. 2018 25.07.2018 3 кв. 2018 25.10.2018 4 кв. 2018 25.01.2019 При неуплате налога штраф, установленный статьей 122 НК РФ, составит 20% от суммы налога. При умышленной неуплате штраф удвоится, составив 40%. Если налог уплачен, но с опозданием, будут взысканы только пени за каждый просроченный день.
Если налог уплачен, но с опозданием, будут взысканы только пени за каждый просроченный день.

На титульном листе заполняем следующие данные:

  1. 23 — за третий квартал;
  2. Налоговый период – код налогового периода, за который подается декларация: 21 — за первый квартал;
  3. ИНН/КПП организации. Организации указывают КПП, который был получен в ИФНС по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. ИП указывает только свой ИНН;
  4. Номер корректировки – при представлении первичной декларации указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.;
  5. 22 — за второй квартал;
  6. 24 — за четвертый квартал.
  • Отчетный год – указывается год, за который сдается декларация;
  • Код ИНФС по месту учета в качестве плательщика ЕНВД;
  • Код по месту учета – значение выбирается в зависимости от места постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Если это ИФНС по месту осуществления деятельности, то ООО выбирают код 310, ИП – 320.

    В случае осуществления деятельности по развозной или разносной розничной торговли, размещению рекламы на транспортных средствах, оказания автотранспортных услуг код постановки на учет указывается по месту нахождения ООО – 214, ИП указывает код 120 – по месту прописки;

  • Наименование и ОКВЭД – прописываются полное наименование организации/фамилия, имя, отчество ИП (без сокращений) и код, по которому ведется деятельность ЕНВД. Организации могут найти свои коды деятельности в выписке из ЕГРЮЛ, ИП – в выписке из ЕГРИП;
  • Поля «Форма реорганизации, ликвидация (код)», «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только организациями в случае их реорганизации или ликвидации. Индивидуальные предприниматели в данном разделе ставят прочерки;
  • Номер контактного телефона;
  • Количество страниц, на которых составлена декларация;
  • При наличии документов, которые прилагаются к декларации – указывается их количество.
  • Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений и указания даты представления декларации.

    Образец титульного листа для ООО В третьем разделе “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период” происходит расчет суммы единого налога на вмененный доход, подлежащего к уплате с учетом данных, отраженных во всех заполненных разделах 2 декларации. Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр.

    005). Для ИП, не производящих выплаты работникам, указываем код «2», для всех остальных категорий – код «1». Факт наличия или отсутствия работников у ИП влияет на размер уменьшения единого налога на уплаченные страховые взносы. Так, ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по ЕНВД по декларации на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов.

    Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

    При наличии наемных работников уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога.

    Далее указываются: Номер строки Показатель 010 сумма значений строк 110 всех заполненных разделов 2 декларации 020 общая сумма страховых взносов и больничных пособий, перечисленных средств в течение квартала за работников, которые заняты в сфере применения ЕНВД.

    Рекомендуем прочесть:  Как прошить отчет сзв стаж

    Уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога 030 общая сумма фиксированных страховых взносов, уплаченная ИП за себя в течение отчетного квартала 040 общая сумма налога ЕНВД подлежащая к уплате в бюджет, за минусом взносов:для ИП без наемных работников: строка 010 – строка 030.
    Уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога 030 общая сумма фиксированных страховых взносов, уплаченная ИП за себя в течение отчетного квартала 040 общая сумма налога ЕНВД подлежащая к уплате в бюджет, за минусом взносов:для ИП без наемных работников: строка 010 – строка 030.

    Расчетное значение должно быть больше либо равно нулю. для ООО и ИП с наемными работниками: строка 010 – (строка 020 + строка 030), при этом итоговое значение должно быть не меньше 50% от итога из строки 010. Если получилось меньше, то записываем сумму налога по строке 010 разделенную на 2, с округлением результата в большую сторону.

    Образец заполнения раздела 3 для ООО Переход на ИП осуществляется добровольно. Перейти на «вмененку» можно в любой момент.

    Для этого в течение 5 дней с начала применения «вмененки» необходимо подать соответствующее заявление.

    Налоговики часто ориентируются на дату заключения договора аренды или дату первого договора с поставщиком. Чтобы избежать лишних вопросов, срок подачи заявления на ЕНВД лучше отсчитывать с этого дня.

    Предположим, вы решили открыть магазин и решили применять выбрали ЕНВД. Вам надо подать заявление на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты заключения договора аренды или даты первого договора с поставщиком. Для налоговой не важно, когда вы «открыли» ИП или начали вести другую деятельность.

    Имеет значение самая ранняя дата, которая связана именно с открытием магазина. Если вы хотите перейти на ЕНВД с другой системы (например, с «упрощенки») — подайте заявление в течение 5 рабочих дней с начала года.

    Заявление нужно подать в налоговую инспекцию по месту осуществления предпринимательской деятельности, даже если вы регистрировались как ИП в другом городе. Однако есть три исключения, когда нужно обращаться в налоговый орган по месту жительства индивидуального предпринимателя. Это делается при осуществлении следующих видов деятельности:

    1. развозная и разносная розничная торговля (например, торговля с автомобиля или с рук);
    2. перевозка пассажиров и грузов
    3. размещение рекламы на транспорте.

    В течение 5 дней вас поставят на учёт как плательщика ЕНВД и выдадут подтверждающее уведомление.

    Вне зависимости от того, есть ли у предпринимателя на ЕНВД хоть один наёмный работник или нет, в 2021 году с этой системой налогообложения ему придётся проститься. Глава 26.3 «Единый налог на вменённый доход» прекратит своё действие, а предпринимателям и организациям на вменёнке нужно будет выбрать для себя другой налоговый режим. Для большинства ИП оптимальными будут два варианта:

    • 2. УСН. «Упрощенцами» могут стать предприниматели, годовой доход которых не превышает 150 000 000 рублей. Если этот лимит будет превышен, придётся отказаться от этого налогового режима – начиная с квартала, в котором было превышение.
    • 1. ПСН. Применять патентную систему можно только при осуществлении определённых видов деятельности. Их перечень устанавливается местными законодательными актами.

    Астрал 16 декабря 2021 23310 Статья была полезна?

    71% читателей считают статью полезной Спасибо за отзыв! Комментарии для сайтаCackle —> Программа для отправки отчетности и организации документооборота с контрагентами Описывая ситуацию с такими доходами, мы имеем в виду ситуацию, когда оплата произведена при одном режиме, а реализация – при другом. При работе на ЕНВД ситуация, при которой отгрузка товара происходит с временным разрывом с оплатой, крайне редка, поскольку в отношении торговой деятельности на ЕНВД может переводиться только розничная торговля.

    Поэтому здесь и далее, рассказывая о переходящих операциях, мы будем говорить не об отгрузке товара, а об оказании услуг. Рассмотрим возможность отнесения на расходы стоимости объектов основных средств и нематериальных активов.

    Если такие объекты были куплены (оприходованы и оплачены) в период применения ЕНВД, то на 1 января 2021 года необходимо отразить их остаточную стоимость по данным бухучета (п.

    2.1 ст. 346.25 НК РФ). Эту стоимость затем можно относить на расходы в порядке, установленном подп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ. Согласно этому порядку, период списания зависит от срока полезного использования объекта. Например, в отношении объектов со сроком использования до 3 лет включительно остаточная стоимость подлежит включению в расходы при УСН в течение первого календарного года применения упрощенки.

    При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями на последнее число каждого отчетного периода.

    А если объект был приобретен в этом году, а в эксплуатацию он будет принят только в 2021? В этом случае расходы на его приобретение учитываются в периоде применения УСН в общеустановленном порядке, независимо от того, когда произошла оплата (письмо Минфина РФ от 25.01.2005 № 03-03-02-04/1/15). Декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2021 года нужно сдать не позднее 20 января 2021 года, а уплатить налог – не позднее 25.01.2021.

    Отчётность нужно представить в налоговый орган, в котором организация или ИП до отмены ЕНВД состояли на учете в качестве вменёнщиков.

    Специально предпринимать для этого ничего не нужно: ФНС автоматически снимет с налогового учета организации и ИП как налогоплательщиков ЕНВД. Подавать в ИФНС какие-либо заявления и/или уведомления не нужно.

    Уведомление из налоговой о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД тоже не придёт. Если свою деятельность индивидуальный предприниматель осуществляет, не используя труд наемных сотрудников, то по итогам отчетных периодов в местное отделение налоговой инспекции ИП обязан сдать декларацию по ЕНВД. Данный отчет утвержден в 2014 году приказом ФНС, включая его форму, требования по ее заполнению и формат передачи декларации в налоговую инспекцию в электронном виде (Приказ ФНС от 04.07.2014г.

    № ММВ-7-3/ Квартал является налоговым периодом по ЕНВД. Декларацию по ЕНВД необходимо предоставить в налоговый орган в срок, не позже 20- го числа месяца, который идет сразу же после отчетного периода. Декларация предоставляется в отделение налоговой инспекции по месту ведения фактической деятельности.

    Квартальный налог платится в 2021 году в те же сроки, что и ранее, т.е.

    25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом. В бланке новой декларации ЕНВД добавился раздел № 4, который содержит информацию о купленном кассовом аппарате, а именно: – наименование модели кассового аппарата; – заводской номер; – регистрационный номер; – дата постановки на учет в налоговой инспекции; – величина затрат на покупку кассового аппарата.

    Добавление раздела № 4 в декларацию ЕНВД увеличило количество страниц в ней с 4-х до 5. 1) Во вновь принятой форме декларации ЕНВД изменились штрих-коды страниц отчета Структурные части бланка декларации Штрих-коды формы декларации Приказ ФНС № ММВ-7-3/232 от 04.07.2014г.

    Приказ ФНС от 26.06.2021г. № ММВ-7-3/ Титульная страница 02914015 02915012 Раздел № 1 02914022 02915029 Раздел № 2 02914039 02915036 Раздел № 3 02914046 02915043 2) В новой форме предусмотрена возможность с 2021 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников.

    Приказ ФНС от 26.06.2021г. № ММВ-7-3/ Титульная страница 02914015 02915012 Раздел № 1 02914022 02915029 Раздел № 2 02914039 02915036 Раздел № 3 02914046 02915043 2) В новой форме предусмотрена возможность с 2021 года уменьшить размер квартального платежа на величину страховых взносов, которые были проплачены индивидуальным предпринимателем за наемных работников. При этом размер единого налога можно уменьшить лишь на 50,0%.

    Общие требования по заполнению – Если декларация составляется на компьютерной технике, то при ее распечатке на принтере допустимо отсутствие выделений прочерков и знакомест, если их значения отсутствуют.

    – При заполнении раздела № 1, в случае, когда код ОКТМО содержит менее 11 знаков, в ячейку со знакоместами вносятся цифры слева направо. Оставшиеся свободные клеточки знакомест заполняются прочерками. Данный порядок используется и при заполнении ИНН.

    Титульная страница. Эту страничку декларации следует заполнять всем налогоплательщикам. Индивидуальные предприниматели указывают свой ИНН.

    Заполняется поле с названием «номер корректировки».

    При сдаче отчетов в первый раз проставляется значение «0». При последующих корректировках вносится соответствующее число: «2», «3» и т.д.

    Для каждого квартала существует свой код, который также вносится на титульной страничке: – 1-й квартал – 21 – 2-й квартал – 22 – 3-й квартал – 23 – 4-й квартал – 24. Здесь же указывается год, за который сдается расчет. Внизу титульной странички заполняются поля с данными ИП (ФИО), дата подготовки декларации и личная подпись.

    Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 1. Здесь указывается величина налога к уплате в бюджет, которая рассчитывается в разделе №№ 2 и 3. Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 2.

    Данный раздел следует заполнять по каждому направлению деятельности предпринимателя, если их несколько. Важно! Приложения к Порядку заполнения декларации содержат все коды, которые следует указывать в декларации.

    Коды ОКВЭД2 могут не совпадать с данными кодами.

    Статья 346.29 НК РФ устанавливает показатели базовой доходности , используемые в расчетах во втором разделе декларации.

    К показателю физическому относят: количество работников, площадь объекта, согласно документов, количество транспортных средств, торговых или посадочных мест. При вычислении налога используют коэффициенты (К1; К2).

    К1 равен 1,915 для 2021 года. Величина коэффициента К2 должна быть уточнена в местном отделении налоговой инспекции, поскольку ее утверждают органы местной власти. Месячная налоговая база определяется как произведение физического показателя на базовую доходность с поправкой на расчетные коэффициенты К и К2.

    Для определения квартальной суммы необходимо просуммировать показатели, рассчитанные за каждый из 3-х месяцев квартала и полученную сумму умножить на ставку налога – 15,0% и отразить с 110 строке раздела. Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 3.

    данный раздел предусматривает указание признака данного налогоплательщика. ИП, которые в своей деятельности не используют наемных работников, имеют право уменьшить величину рассчитанного налога на сумму взносов в страховые фонды, которые он перечислил за себя в течении отчетного квартала.

    Признаком такого ИП является код 2, который вносится в разделе № 3 в строке 005. ИП, использующие труд наемных сотрудников в своей деятельности ставят в строке 005 признак с кодом 1. Они имеют право на уменьшение только до 50, % суммы налога.

    Декларация ЕНВД 2021г. Раздел № 4. В этот раздел декларации вносят информацию только ИП.

    Самый популярный сегодня налоговый режим — упрощенная система налогообложения. Его применяют около 3,2 млн налогоплательщиков.

    Прежде дедлайн подачи уведомления по форме № 26.2-1 в налоговую для перехода с ЕНВД на упрощенку был 1 февраля 2021 года. В документе требовалось указать выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» и код налогоплательщика «2».

    В конце января Госдума дала опоздавшим бизнесменам отсрочку до 31 марта 2021 года включительно (законопроект № 1043391-7). На упрощенке есть ограничения:

    1. доходы в год не должны быть больше 150 млн рублей,
    2. предельная остаточная стоимость основных средств — 150 млн рублей.
    3. сотрудников должно быть не более 100 человек,

    Статья по теме: Изменения в УСН в 2021 году Для УСН есть два объекта обложения доходов: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Регионы по месту нахождения организации или по месту жительства ИП могут снизить указанные ставки с 6 до 1%, с 15 до 5%.

    Налог на профдоход применяют уже по всей России. Более 1,3 миллиона налогоплательщиков уже выбрали этот режим. Размер налога самозанятого зависит от того, от кого он получил доход:

    1. если от физлица, ставка налога будет 4%,
    2. если от компании или ИП — 6%.

    Сумма платежа рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя.

    Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении «Мой налог». Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика НПД) можно в любое время. ИП не смогут стать плательщиками налога на профессиональный доход, если они:

    1. добывают и продают полезные ископаемые,
    2. ведут бизнес на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров.
    3. продают подакцизные и обязательные к маркировке товары,
    4. перепродают товары или права на владение, использование и распоряжение недвижимостью,

    Независимо от того, на какой режим налогообложения вы перейдете с 2021 года, в налоговую инспекцию потребуется подать декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2021 года.

    Срок подачи — не позднее 20 января 2021 года. Если не подать документы в налоговую вовремя, вас оштрафуют. Сумма штрафа составит 5% от налога, который не уплачен в срок.

    Штраф возьмут за каждый месяц просрочки, вне зависимости от того, полный он или нет.

    Нет. Дело в том, что на ЕНВД можно было использовать фискальный накопитель сроком действия 36 месяцев. Но на ОСНО такой ФН применять нельзя. Налоговая разрешила использовать ФН на 36 месяцев до конца срока его действия и продолжать указывать в чеке режим ЕНВД.

    Штрафовать за это не будут. Поэтому если сейчас компания или ИП работает на ЕНВД и планирует переходить на общую систему налогообложения, настройки кассы менять не надо (письмо ФНС № АБ-4-20/ от 3 декабря 2021). Переход на УСН в 2021 г. с ЕНВД Юрий Васильев: «Патенты – это удобно» Переход с ЕНВД в 2021 году Отмена ЕНВД Кто может применять ЕНВД в 2021 году Прекращение действия спецрежима ЕНВД с 2021 года повлечет изменение применяемой системы налогообложения у бывших «вмененщиков».

    Переходный период для плательщиков ЕНВД может длиться не один месяц, для учета «переходящих» расчетов применяются особые правила.

    1. Что такое и как открыть спецсчет
    2. Как заполнить отчеты
    3. Форматы первичных документов
    4. Электронные больничные
    5. Что важно знать о 54-ФЗ
    6. Как ИП участвовать в тендерах
    7. База знаний
    8. Электронные трудовые книжки
    9. Электронный аукцион по 44-ФЗ
    10. ЭДО и как он работает
    11. Как перевести офис на удаленную работу

    Несмотря на то, что коронавирус продолжает ухудшать положение среднего и малого бизнеса, уже точно известно, что единый налог на вмененный доход отменяется с 1 января 2021 года. По словам главы Минфина Антона Силуанова, многие предприниматели использовали ЕНВД чтобы скрыть свои доходы и уйти от уплаты налогов, поэтому государству продление ЕНВД невыгодно.

    Первыми под отмену вмененки попали предприниматели, торгующие лекарственными препаратами, обувью и изделиями из натурального меха, т. к. эти товары подлежат обязательной маркировке.

    Отмена спецрежима прописана в законе 325-фз и с начала следующего года будет действовать для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.

    Вмененный налог был введен как временная мера поддержки малого бизнеса.

    Первоначально его планировали отменить еще с начала 2018 года, но из-за неблагоприятной экономической ситуации в стране было решено продолжить его действие.

    Однако теперь отмена «вмененки» — вопрос решенный, и Правительство не собирается к нему возвращаться. Таким образом, с 1 января 2021 года ЕНВД станет частью истории. Но некоторые налогоплательщики из сферы торговли потеряют право применять ЕНВД уже в 2021 году.

    Речь о тех, кто продает отдельные группы товаров, подлежащих маркировке.

    Это касается обуви, меховой одежды и аксессуаров, а также лекарственных препаратов.

    Чтобы применять ЕНВД, работать можно только в некоторых сферах деятельности и необходимо соответствовать определенным требованиям.

    Для ООО и ИП следующие условия:

    1. не оказываются услуги сдачи в аренду авто и газозаправочных станций;
    2. среднесписочная численность работников за прошлый год – не более 100 человек;
    3. предпринимательская деятельность не ведется в рамках договора доверительного управления или простого товарищества.

    Для ООО придется соблюсти еще ряд условий:

    1. долевое участие других юридических лиц в уставном капитале – не более 25%;
    2. ООО не может быть госучреждением, оказывающим услуги населению в сфере общепита.

    Например, школа или больница, имеющая свою столовую, не имеет права переходить на ЕНВД. Но в случае, когда это учреждение полностью сдает собственную столовую с залом в аренду, организация, которая ее арендует, вполне может применять «вмененку». Если же аренда предполагается без зала – ЕНВД применять нельзя.

    Четвертую декларацию по ЕНВД налоговая ждет за период с октября по декабрь. Сдать декларацию нужно уже в следующем 2021 году до 20 января.

    Сдавать декларацию по ЕНВД можно в электронной или бумажной форме.

    Бумажный отчет можно отправить в налоговую почтой, с представителем или принести лично.

    Электронную декларацию удобнее подавать онлайн через сервис Контур.Бухгалтерия. Не забывайте применять коэффициент дефлятор К1, который равен 2,005 в этом году. Значения К2 уточните в местной ИФНС.

    На титульном листе укажите в поле отчетный год — 2021, а в коде налогового периода — 24 для четвертого квартала.

    При реорганизации или ликвидации организации в четвертом квартале укажите код периода 56. Декларация по ЕНВД состоит из титульного листа и четырех разделов. ИП на ЕНВД, которые желают получить вычет на кассу должны заполнить все разделы.

    На всех листах декларации, указываются ИНН и КПП компании. Если организация одновременно состоит на учете по месту расположения обособленного подразделения (филиала) и по тому месту, где она ведет деятельность, облагаемую налогом на вмененный доход, то в декларации нужно указать КПП, присвоенный компании как плательщику этого налога, а не КПП филиала. В титульном листе не произошло изменений.

    Его нужно заполнить по старым правилам. Указать основную информацию о бизнесе: название или ФИО, налоговый период, отчетный код, код по месту представления, каким ОКВЭД соответствует ваш бизнес и т.п. Первый раздел обычно заполняют в последнюю очередь.

    Он отражает обязательства по уплате ЕНВД в бюджет. Во втором разделе нужно рассчитать сумму налога. Второй раздел заполняется отдельно для каждого вида деятельности и по каждому ОКТМО.

    Укажите в разделе 2 адрес работы, код ЕНВД, базовую доходность и коэффициенты К1 и К2. По строкам 070-090 укажите величину физического показателя по месяцам квартала. Укажите ставку налога 15% (или меньше, если в вашем регионе введены льготы) и рассчитайте налог за квартал.

    В третьем разделе указывается финансовая информация по бизнесу, страховые взносы.

    Тут нужно объединить сведения из второго и четвертого раздела, чтобы подсчитать итоговую сумму налога.

    Сначала налог уменьшается на страховые взносы, а затем на вычет за покупку кассы.

    Четвертый раздел нужно заполнить для каждой единицы ККТ, приобретенной для работы на ЕНВД. Сумма расходов на приобретение экземпляра ККТ принимается к вычету и указывается в строке 040 Раздела 3.

    Даже если компания/ИП не вели никакой деятельности в отчетном квартале, сдавать пустую (нулевую) ЕНВД не стоит. Налог вам все равно начислят, но за последний период, когда была ненулевая отчетность. Дело в том, что налог рассчитывается на основе физического показателя, а не фактического дохода.

    Отсутствие физических показателей — повод сняться с учета, а не отказываться от уплаты налога. Даже если плательщик какое-то время не работал по ЕНВД, он должен сдать декларацию с указанием суммы налога, исчисленной на основе физического показателя и нормы доходности.

    Согласно п 1. ст. 80 НК РФ, плательщики ЕНВД должны сдавать отчет по налогу каждый квартал, то есть четыре раза в год. Если декларацию за 1 квартал 2021 года сдать позднее 20 апреля 2021, то, согласно ст. 119 НК РФ, организация может получить штраф в размере 5 % от суммы налога.

    Штраф — 5 % от не уплаченной вовремя суммы ЕНВД на основании налоговой декларации за каждый полный/неполный месяц со дня, в который нужно было эту декларацию представить.

    Пример: налогоплательщик сдал декларацию за 1 квартал 2021года на три дня позже. Сумма к уплате по декларации — 30 000 рублей.

    Тогда штраф будет 1 500 рублей. Минимальное значение штрафа — 1 000 рублей, максимальное — 30 % от всей суммы налога.

    Ответственность за несвоевременную сдачу «вмененной» декларации для ИП и директоров: штраф в размере 300–500 рублей. Смотреть бланк ЕНВД в 2021 году Готовьте и подавайте ЕНВД через интернет в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия.

    Декларация формируется автоматически на основе вашего учета и проходит проверку перед отправкой. Избавьтесь от рутины, сдавайте отчеты и пользуйтесь поддержкой экспертов нашего сервиса. Первые две недели работы бесплатно.

    Для новых ООО подарок — 3 бесплатных месяца работы и отправки отчетности.

    Расчет по страховым взносам (РСВ) Федеральный закон от 28.01.2021 № 5-ФЗ внес в ст. 80 НК РФ поправки, позволяющие сдавать сведения о среднесписочной численности работников в составе РСВ (касается ООО и ИП с наемными работниками).

    Для этого на титульном листе формы появится специальное поле (рис.

    1). Объединенный расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ Сведения о доходах физлица (2-НДФЛ) подаются в составе расчета 6-НДФЛ. Данные о доходах физлица нужно отражать в приложении 1 к новому расчету 6-НДФЛ. Приложение заполняется только в годовом отчете 6-НДФЛ.

    Квартальные же отчеты сдаются в прежнем режиме, их никто не отменял.

    Из расчета исключают данные о дате фактического получения дохода и удержания налога, но включают поля для даты и суммы возвратного НДФЛ, излишне удержанном налоге, а также для информации за прошлые периоды (рис.

    3). Нас ждут обновленные формы статистической отчетности, касающиеся зарплаты и работников, которые сдают ООО и ИП (Приказ Росстата от 24.07.2021 № 412). Уже в I квартале 2021 г. в Росстат необходимо предоставить (ежеквартально):

    1. П-4 (НЗ) «Сведения о неполной занятости и движении работников».
    2. ЗП-здрав «Сведения о численности и оплате труда работников сферы здравоохранения по категориям персонала»;
    3. ЗП-наука «Сведения о численности и оплате труда работников организаций, осуществляющих научные исследования и разработки, по категориям персонала»;
    4. ЗП-образование «Сведения о численности и оплате труда работников сферы образования по категориям персонала»;
    5. ЗП-культура «Сведения о численности и оплате труда работников сферы культуры по категориям персонала»;
    6. ЗП-соц «Сведения о численности и оплате труда работников сферы социального обслуживания по категориям персонала»;

    А с 1 февраля 2021 г. необходимо предоставить (ежемесячно):

    1. П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников»;
    2. 3-Ф «Сведения о просроченной задолженности по заработной плате» (с отчета на 1 февраля 2021 года).
    3. 1-ПР «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов»;
    4. 1-З «Анкета выборочного обследования рабочей силы»;

    И на закуску, периодически, необходимо предоставить сведения по форме:

    1. 1-кадры «Сведения о подготовке (профессиональном образовании и профессиональном обучении) и дополнительном образовании работников организаций» (раз в 3-4 года).
    2. 1-Т (проф) «Сведения о численности и потребности организаций в работниках по профессиональным группам» (раз в 2 года за четные годы);

    Физлица, зафиксировавшие свою предпринимательскую деятельность в соответствующих госорганах, могут не нанимать сотрудников, а работать сами.

    Сдают отчетность такие бизнесмены в упрощенной форме.

    Единственным документом, по которому они отчитываются, становится декларация. в 2021 году граничные сроки, когда нужно показать величину единого налога, следующие:

    • За 1-й квартал 2021 года – до 25.04.2021 года.
    • За 4-й квартал 2018 года бизнесмен должен отчитаться до 25.01.2021 года.
    • За 2-й квартал – до 25.07.2021 года.
    • За 3-й квартал – до 25.10.2021 года.

    В бланке новой декларации ЕНВД добавился раздел № 4, который содержит информацию о купленном кассовом аппарате, а именно: – наименование модели кассового аппарата; – заводской номер; – регистрационный номер; – дата постановки на учет в налоговой инспекции; – величина затрат на покупку кассового аппарата. Добавление раздела № 4 в декларацию ЕНВД увеличило количество страниц в ней с 4-х до 5.

    Дата сдачи отчетности Какая отчетность сдается Куда сдается Кто должен сдать 15 июля СЗВ-М, СЗВ-ТД за июнь ПФР Все страхователи 20 июля 4-ФСС за первое полугодие 2021 года. Бумажный формат ФСС Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате Декларация по водному налогу за 2 квартал ИФНС Плательщики водного налога Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе 26 июля Декларация по НДС за 2 квартал ИФНС Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты 4-ФСС за первое полугодие 2021 года. Электронный формат ФСС Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности 28 июля Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал ИФНС Организации на ОСНО Декларация по налогу на прибыль за март Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты 30 июля Расчеты по страховым взносам за полугодие ИФНС Все работодатели 2 августа 6-НДФЛ за полугодие ИФНС Налоговые агенты по НДФЛ 16 августа СЗВ-М, СЗВ-ТД за июль ПФР Все работодатели 30 августа Декларация по налогу на прибыль за июль ИФНС Организации, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль 15 сентября СЗВ-М, СЗВ-ТД за август ИФНС Все работодатели 28 сентября Декларация по налогу на прибыль за август ИФНС Организации, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль Оставить заявку Как ИП перейти с ЕНВД на патент и новые критерии для применения ПСН.

    1. Как ИП участвовать в тендерах
    2. База знаний
    3. Что важно знать о 54-ФЗ
    4. ЭДО и как он работает
    5. Электронный аукцион по 44-ФЗ
    6. Форматы первичных документов
    7. Электронные больничные
    8. Электронные трудовые книжки
    9. Как перевести офис на удаленную работу
    10. Как заполнить отчеты
    11. Что такое и как открыть спецсчет

    Несмотря на то, что коронавирус продолжает ухудшать положение среднего и малого бизнеса, уже точно известно, что единый налог на вмененный доход отменяется с 1 января 2021 года.

    По словам главы Минфина Антона Силуанова, многие предприниматели использовали ЕНВД чтобы скрыть свои доходы и уйти от уплаты налогов, поэтому государству продление ЕНВД невыгодно.

    Первыми под отмену вмененки попали предприниматели, торгующие лекарственными препаратами, обувью и изделиями из натурального меха, т.

    к. эти товары подлежат обязательной маркировке.

    Отмена спецрежима прописана в законе 325-фз и с начала следующего года будет действовать для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности. Рассмотрим ситуации, когда ИП или организации могут не осуществлять уплату ЕНВД.

    Единый налог на вмененный налог не нужно платить в таких ситуациях: 1.

    Физический показатель для исчисления ЕНВД был утрачен.

    2. Деятельность на «вмененке» была прекращена налогоплательщиком (он снялся с регистрационного учета в качестве плательщика Единого налога на вменный доход). Период уплаты Срок уплаты за 4 квартал 2021 года до 25 января 2021 года за 1 квартал 2021 года до 25 апреля 2021 года за 2 квартал 2021 года до 25 июля 2021 года за 3 квартал 2021 года до 25 октября 2021 года за 4 квартал 2021 года до 25 января 2021 года При заполнении платежного поручения, обратите внимание на следующее:

    1. поле «110» — тип платежа — не заполняйте эту графу (эти сведения содержатся в КБК).
    2. поле «104» — укажите КБК и проверьте его правильность;
    3. поле «105» — укажите ОКТМО (данный код соответствует виду «вмененной» деятельности);

    На 2021 год установлены следующие КБК:

    1. Пени по ЕНВД 182 1 05 02010 02 2100 110
    2. Единый налог на вмененный доход 182 1 05 02010 02 1000 110
    3. Штраф по ЕНВД 182 1 05 02010 02 3000 110

    С бланком платежного поручения на уплату ЕНВД, актуального в 2021 году можно ознакомиться здесь: ЕНВД в 2021 году нужно оплатить по реквизитам ИФНС, которой подведомственна территория, где ведется деятельность на «вмененке». За неуплату ЕНВД для налогоплательщиков предусмотрена такая ответственность: Основание (НК РФ) Вид ответственности статья 45 пункт 2 взыскание недоимки по единому налогу на вменный доход статья 75 пункт 1 и 3 за несвоевременную уплату налога предусмотрено начисление пеней (за каждый день просрочки платежа) статья 57 пункт 2 статья 122 пункт 1 за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 20% от ЕНВД, который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату неумышленно) статья 122 пункт 3 за неуплату налога предусмотрен штраф в размере 40% от ЕНВД, который не был уплачен (если налогоплательщик не осуществил оплату умышленно) В 2021 году налоговую декларацию по ЕНВД нужно подать в ИФНС:

    1. по месту нахождения организации или ИП (если конкретное место осуществления предпринимательской деятельности определить затруднительно, как в случае с услугами такси);
    2. по месту, где ведется «вмененная» деятельность.

    Обратите внимание, что нулевой декларации по ЕНВД быть не может.

    Это связано с тем, что даже при отсутствии фактической деятельности, уплачивать налог необходимо исходя из физических показателей, таких как площадь помещения, численность работников и прочее. БД×К1×К2×(Ф1 Ф2 Ф3)×15%, где

    1. К1 — коэффициент, который устанавливает правительство. В 2021 году равен 1,798, в 2021 — 1,868 году.
    2. 15% — ставка налога ЕНВД.
    3. БД — базовая доходность определяется по ст. 346.29 НК РФ,
    4. К2 — коэффициент, устанавливаемый местными властями (его можно узнать в вашей налоговой инспекции или в администрации муниципального образования).
    5. Ф1, Ф2, Ф3 — значение физического показателя. Для каждого вида деятельности в этой же ст. 346.29 НК РФ предусмотрен свой физический показатель (например, площадь торгового зала или число сотрудников).

    Контур.Эльба поможет вам рассчитать налог. Выберите вид деятельности и укажите размер физических показателей, а значение базовой доходности и коэффициенты система подставит автоматически.

    Как уменьшить сумму налога ЕНВД

    • Если вы ИП и купили онлайн-кассу, уменьшите налог на её стоимость. Подробнее о вычете
    • Уменьшите налог ЕНВД на сумму страховых взносов. – ИП без сотрудников может уменьшить сумму налога полностью на страховые взносы за ИП. – ИП с сотрудниками и ООО уменьшают налог не более чем наполовину.
    • Если вы перешли на ЕНВД или прекратили бизнес в середине квартала, то заплатите налог только за отработанные на ЕНВД дни.

    Эльба рассчитает налог и подготовит отчёт по ЕНВД!

    Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально.