Акт м 4 унифицированная форма правила заполнения

Акт м 4 унифицированная форма правила заполнения

Приходный кассовый ордер


20403 Оформление приходно-кассового ордера – важный элемент кассовой дисциплины. Он заполняется при поступлении наличности в кассу фирмы и всегда идет в связке с квитанцией. Приходно-кассовый ордер может оформляться абсолютно в любых ситуациях: когда деньги поступают от учредителя, при возмещении ущерба, нанесенного сотрудниками предприятия, от реализации имущества фирмы, в качестве оплаты за товар от покупателя и т.д. С 2014 года оформление приходно-кассовых ордеров, в связи с упрощением порядка ведения кассы в организациях, перестало быть обязательным, там не менее до сих пор этот документ имеет широкое распространение.

  1. Проверено экспертом
  2. Онлайн просмотр
  3. Бесплатная загрузка
  4. Бланк и образец

ФАЙЛЫ Унифицированного образца приходно-кассового ордера нет, поэтому каждое предприятие может разработать его форму по своему усмотрению или воспользоваться шаблоном. В последние годы распространено явление, когда предприятие, самостоятельно разработав бланк ПКО, печатают его в типографии и бухгалтеры затем заполняют его вручную. Не менее часто встречаются ситуации, когда бланк заполняется прямо на компьютере, а затем распечатывается на принтере.

Таким образом, оформлять ордер можно как от руки, так и печатать на компьютере, но в любом случае, он должен содержать «живые» подписи.

Подписывается документ специалистом отдела бухгалтерии или уполномоченным сотрудником, а также кассиром.

Заверять бланк печатью необязательно, так как с 2016 года юридические лица, как ранее и индивидуальные предприниматели имеют право не использовать в своей работе печати и штампы.

Документ оформляется в единственном экземпляре и хранится в бухгалтерии. Следует отметить, что заполнение карандашом, ровно как помарки, ошибки и исправления в приходно-кассовом ордере недопустимы – этого следует избегать, в крайнем случае, лучше документ переоформить.

После заполнения приходно-кассовый ордер необходимо зарегистрировать в журнале внутренней регистрации приходных и расходных ордеров, а квитанцию, оторвать по пунктирной линии разреза и отдать человеку, внесшему в кассу деньги.

Стандартный бланк приходно-кассового ордера условно можно разделить на две части. Первая включает в себя наименование организации с указанием ее организационно-правого статуса (ИП, ООО, ЗАО, ОАО), а также структурное подразделение, которое его выписывает (заполняется по необходимости, можно поставить прочерк).

Также здесь нужно указать код организации по ОКПО (общероссийский классификатор предприятий и организаций) – найти его можно в учредительных документах организации. Далее, чуть ниже, напротив наименования документа в соответствующей ячейке следует написать его номер по внутреннему документообороту, а именно — журналу регистрации приходников и расходников (нумерация приходных ордеров должна быть непрерывной), а также дату его заполнения. Вторая часть приходно-кассового ордера является основной и включается в себя сведения, касающиеся непосредственно финансового поступления.

  1. Затем в столбец «Сумма» вносится денежная сумма (цифрами), поступившая в кассу.
  2. Ниже нужно указать, от кого именно поступили деньги (фамилию, имя, отчество человека), а также основание (здесь надо вписать название хозяйственной операции, например, «заем средств», «возврат аванса», «оплата по договору» и т.п.)
  3. В столбце «Дебет» следует поставить номер бухгалтерского счета, по дебету которого приходуются поступившая наличка (чаще всего здесь ставится цифра 50, т.е. «Касса»). Эта ячейка не является обязательной, так что ее можно оставить пустой.
  4. В ячейку «Код целевого назначения» надо занести код назначения поступивших денег, но только если такие коды используются в организации.
  5. Далее в столбце «Кредит» надо поставить код отдела или подразделения, на которое приходуются финансы (тоже можно поставить прочерк) и номер корреспондирующего счета, по которому отражается поступление в кассу. Также по необходимости надо заполнить столбик «код аналитического учета» (но если такие коды в организации не применяются, ячейку заполнять не нужно).
  6. В строке «Приложение» указываются реквизиты прикрепленных первичных документов (при их наличии).
  7. В строке «Сумма», опять вписываем сумму входящих средств, но уже прописью. После внесения записи, в оставшееся пустым поле надо поставить прочерк (во избежание фальсификации документа). Здесь же нужно выделить НДС, а если НДС не используется, то это необходимо также отметить.

В заключение под документом нужно поставить подписи главного бухгалтера и кассира, принявшего деньги.

Квитанция заполняется абсолютно аналогично и затем отрывается по линии разреза и передается на руки лицу, передавшему деньги.

Приходный ордер (форма М-4) + образец заполнения

» Среди документов первичной отчетности, которые удостоверяют получение товаров и сырья на склад организации, приходный ордер является основным.

Форма документа М-4 установлена Госкомстатом, поэтому документация ведется только по утвержденному бланку, который представлен ниже.Бланк формы М-4 приходный ордер (word)Образец заполнения приходного ордера М-4 (word)В текущем году форма документа нисколько не поменялась по сравнению с предыдущим годом.

Форма документа М-4 установлена Госкомстатом, поэтому документация ведется только по утвержденному бланку, который представлен ниже.Бланк формы М-4 приходный ордер (word)Образец заполнения приходного ордера М-4 (word)В текущем году форма документа нисколько не поменялась по сравнению с предыдущим годом.

Ордер по форме М-4 составляется, как показано на рисунке:

  • Затем – полное название организации, а также структурного подразделения.
  • Все пустые строки прочеркиваются.
  • Пишется номер документа (по центру).
  • В основной таблице указываются все данные о пришедшем товаре – название, сколько штук, сумма с НДС и без, итоговая сумма.
  • В правом углу прописывается соответствующий код по ОКПО.
  • В первой таблице заполняются все графы – дата прихода, код, номер склада, сведения о поставщике и страховой компании, корреспондирующий счет, а также номера сопроводительного и платежного документов.

Подробная расшифровка всех граф представлена в таблице.название графыправила заполненияназвание компании или структурного подразделенияУказывается полное название фирмы или ИП, в распоряжение которого поступили соответствующие товары или сырье для производства. Важно указать название полностью, как оно значится в официальных документах, например Общество с ограниченной ответственностью «Прокси» или Индивидуальный предприниматель Бондаренко Александр Павлович.В графе структурное подразделение имеется в виду внутренний отдел предприятия. Обычно прописывается «склад».сведения о поставщикеЗдесь прописывается название поставщика, как оно указано в договоре (допускаются сокращения ИП, ООО и т.п.).

Номера документов переносятся соответственно из платежного и сопроводительного документа.информация о счетеПриводятся реквизиты банковского счета, на основе которого зачисляются средства. По этому же счету составляются и бухгалтерские проводки.сведения о товарах, полученных от поставщикаОсновной информацией является полный перечень сведений о товарах, сырье, полуфабрикатах и других ценностях, которые были получены у поставщика.

Вписывают номер, полное наименование, параметры, сорт, марка, в каких единицах измеряются товары, количество в этих единицах.

Указывается стоимость за единицу, которая должна точно соответствовать договору. Приводится стоимость без НДС, затем сам НДС по каждому товару, после чего заполняется итоговая стоимость. Именно ее принявшая сторона и направляет поставщику.код по виду операцииТакой параметр вписывается не всегда. Его следует зафиксировать только при условии, что в фирме установлен специальный классификатор, учитывающий разные хозяйственные операции.
Его следует зафиксировать только при условии, что в фирме установлен специальный классификатор, учитывающий разные хозяйственные операции.

Если же этот документ не ведется, допустимо просто поставить прочерк.код по поставщикуЗдесь ситуация обратная.

Такой код проставляется в соответствии с классификацией хозяйственных операцией, принятых в организации, поставившей товар или сырье.

Если подобный документ не ведется, опять же ставится прочерк.страховая компанияВ некоторых случаях поставщик или принимающая сторона страхуют товар от разных рисков. Соответственно, в этом случае нужно написать полное наименование страховой компании, как она указана в договоре.

Если же товар не был застрахован, ставится прочерк.номер сопроводительного документаВ большинстве случаев сопроводительным документом является накладная на товар. Это может быть либо собственно накладная на товар, либо товарно-транспортная накладная, в которой среди прочего приводятся сведения о маршруте доставки.

В данной графе требуется прописать только номер накладнойномер платежного документаЗдесь указывается номер документа, подтверждающий факт оплаты. Это поручение или требование.графа 12номер карточки ставится в соответствии с тем, как он описан в форме М-17Если ведется приемка драгоценных металлов и/или изделий из них, в таблице заполняется и графа 11, в которой указывается номер технического паспорта на каждую единицу товара.Бланк и пример заполненного приходного ордера представлены ниже.ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ.

Бухгалтер не обязан распечатывать приходный ордер. Достаточно просто составить его в программе 1С.

Без бумажной формы документа можно обойтись, если приемку и оприходование оформить на счете или накладной поставщика товара. Ставится штамп, заполняются его реквизиты, которые и считаются аналогом приходника.Оформляется в подтверждение всех операций, связанных с поступлением товаров от поставщика, а также материалов, использующихся впоследствии для производства продукции. В бухгалтерском учете определяется, что именно приходный ордер представляет основной документ, который отражает факт приемки товара для последующего складского учета.При этом оформляют приходник во всех случаях, когда получают:

  1. собственно товар;
  2. сырье для производственных процессов;
  3. полуфабрикаты для дальнейшей реализации и/или использования в производстве, а также приготовления пищи.

Наряду с этим назначением приходник играет большую роль в случае постановки товаров на учет для хранения на складе.

Именно на основании данных в этом документе составляется карточка учета хранения материалов (в законодательстве утверждена форма М-17).При этом если приобретаются товары или сырье, технические материалы, которые в дальнейшем будут использоваться в производственных целях, то приходный ордер является единственным документом первичной отчетности, который подтверждает факт поступления.Бывают случаи поставки товаров в течение дня большим объемом. Законодательство допускает составить один приходный документ, а все товары вписывать в него по мере поступления вплоть до окончания рабочего дня. Однако это должны быть однородные товары (например, сырье или полуфабрикаты определенной группы).ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ.

Ордер оформляется только в день прихода товара или сырья. Соответственно, он должен быть составлен по факту получения до окончания рабочего времени.Таким образом, ордер в обязательном порядке составляется только в случае дальнейшего использования товаров и сырья для производства новых изделий.

А если фирма занимается их реализацией, то достаточно просто воспользоваться накладными на товар и проставить штамп организации.Заверение ордера подписью уполномоченного лица – обязательное требование. Причем ставится подпись материально ответственного сотрудника, который имеет право принимать товар.

Если такое лицо отсутствует, полномочия передаются другому сотруднику. В случае длительного отсутствия (командировка, отпуск и т.п.) может составляться доверенность на совершение подобных действий.Документ считается окончательно принятым после того, как поставлена подпись. Соответственно, после этого нельзя вносить в него никаких исправлений.

А на момент подписания все пустые графы должны быть перечеркнуты.

Даже небольшие поправки приведут к тому, что ордер станет недействительным, поэтому придется составлять новый.После этого операция отражается в документах бухгалтерского учета, а сам документ отправляется в архив и предоставляется только по требованию проверяющих лиц.Источник: https://expertzak.ru/oformlenie-prihodnogo-ordera-m-4-prime.htmlСразу скажем, что оформлять на каждую поставку приходный ордер М-4 не обязательно.

Ведь он всего лишь внутренний документ складского учета. Его наличие — это только элемент принятого в организации порядка документооборота.И его отсутствие никак не повлияет на налоговый учет (для целей налога на прибыль, НДС, налога при УСНО), конечно, если МПЗ будут приняты к учету на основании каких-либо других документов.
Его наличие — это только элемент принятого в организации порядка документооборота.И его отсутствие никак не повлияет на налоговый учет (для целей налога на прибыль, НДС, налога при УСНО), конечно, если МПЗ будут приняты к учету на основании каких-либо других документов.

В частности, в качестве такого приходного документа может выступать сама товарная накладная по форме № ТОРГ-12, по которой поступили МПЗпп.

47, 49 Указаний № 119н.В накладной ТОРГ-12, полученной от поставщика, в строке «Груз получил грузополучатель» кладовщик должен поставить свою должность, фамилию и подписьУказания по применению и заполнению форм первичной учетной документации по учету торговых операций, утв. Постановлением Госкомстата от 25.12.98 № 132.22 декабря 2021 МатериалыПриходный ордер форма М-4 заполняет при поступлении материалов на склад от поставщика.

Заполняет ордер складской работник, принявший ценности.Документ в конце дня передается в бухгалтерию и служит основанием для внесения приходной записи в карточку учета материалов М-17.Бланк приходного ордера имеет типовую унифицированную форму М-4.Заполняют его в единственном экземпляре в день поступления материалов.В качестве примера мы заполнили ордер М-4, заполнения можно по ссылке в конце статьи.Если в течение дня от одного и того же поставщика поступает несколько партий материалов, то можно их все внести в один приходный ордер.В бланке приходного ордера М-4 нужно указать наименование организации, получившей материалы, а также наименование структурного подразделения, в котором будут числиться ценности (склад).Бланк содержит две таблицы, в которой отражаются все сведения о поставке и материалах.В первой таблице указывают:

  1. число, месяц и год заполнения формы М-4;
  2. в графе склад пишут его номер или наименование, имеется ввиду склад, на который поступают материалы;
  3. для поставщика нужно указать название и код, если он ему присвоен;
  4. номер платежного документа, если ценности уже оплачены покупателем.
  5. номер документа, сопровождающего материалы;
  6. страховую компанию нужно указывать, если груз застрахован;
  7. если операции присваивает код, его нужно прописать;
  8. корреспондирующий счет заполнит бухгалтер в момент выполнения проводки по оприходованию ценностей;

Следующая таблица приходного ордера М-4 предназначена для отражения сведений о материальных ценностей:

  1. количество, фактически принятое кладовщиком;
  2. номенклатурный номер, который присваивается данному наименованию материалов;
  3. величина НДС, если начисляется;
  4. общая сумма позиции без учета налога;
  5. количество, указанное в сопроводительных документах;
  6. цена в рублях и копейках, согласно сопроводительным документам;
  7. единица измерения;
  8. наименование ценностей;
  9. порядковый номер, присвоенный данному наименованию материалов в складской картотеке.
  10. номер паспорта, если он есть у материалов (при содержании драгоценных металлов);
  11. общая сумма позиции с учетом налога;

Каждое наименование материальных ценностей, поступивших на склад, необходимо занести в таблицу приходного ордера, по итогам заполненного бланка М-4 выводится итоговое значение о принятом количестве и сумме.Приходный ордер подписывают представитель передающей и принимающей стороны.Чтобы у руководства фирмы и надзорных органов не возникало вопросов относительно наличия и расходования товаров и материалов, поступивших в собственность компании по соглашениям закупок или купли-продажи, бухгалтерский отдел организации должен оформлять приходные ордеры по форме М-4.В данной статье рассмотрены особенности применения и заполнения документов подобного типа.Согласно 9 статье 129 Федерального закона, принятого 21 ноября 1996 года, все хозяйственные операции, совершаемые фирмой, должны оформляться посредством составления первичных документов.

В случае, если организация приобретает материалы, использующиеся для производства товаров, первичным документом может быть только приходный ордер.К приёмке товаров законодательные органы относятся менее строго: для их постановки на баланс достаточно накладной от поставщика со всеми необходимыми печатями. Однако если фирма, приобретающая товары, занимается не только торговой деятельностью, составление ордера – обязательная операция.Документ представляет из себя список материалов или товаров, отгруженных поставщиком и принятых покупателем после проведения всех процедур, установленных договором. Его форма определяется руководством или материально ответственным лицом самостоятельно, однако в случае составления документа по образцу, несоответствующему принятому ранее базовому документу, он может быть признан недействительным.В случае отсутствия в базе документов предприятия ордеров на материалы работники ФНС вправе не только предъявить руководству и бухгалтерской службе обвинения в несоблюдении отдельных положений законодательства, но и удержать с фирмы входной налог на добавленную стоимость.Формирование документации в специализированной программе вы можете посмотреть на следующем видео:Согласно действующему законодательству, заполнять форму М4 должно материально ответственное лицо, отвечающее за приёмку материалов для производства, строго в тот же день, когда материалы или товары были приняты заказчиком и отгружены на склад.Ордер должен существовать строго в единственном экземпляре (копирование документа не допускается).

В случае, если поставщик за один день отгрузил несколько партий однотипных товаров или материалов, законодательство разрешает бухгалтерской службе предприятия-заказчика оформлять один документ на всю партию.Форма должна включать в себя следующие разделы:

  1. в третьем — количество принятых единиц материала или товара;
  2. далее указывается цена за одну единицу, установленную договором, общая стоимость без НДС, сумма НДС и конечная цена, которую компания-заказчик обязуется перевести поставщику.
  3. Сведения о сторонах соглашения. В первую таблицу материально ответственное лицо должно занести информацию о поставщике материалов или услуг (код, наименование) и страховой компании (если она есть), указать номера сопроводительных и платежных документов.
  4. Информация о банковском счёте. Бухгалтер должен занести в специальную графу сведения о счёте, по дебету или кредиту которого осуществляются проводки, связанные с поступлением на баланс новой собственности.
  5. Название организации и структурного подразделения. В верхней части бланка вписывается наименование фирмы, получившей материалы или товары в собственность, также заполняется графа «структурное подразделение» (сюда вносятся данные о подразделении, которое будет заниматься оприходованием поступивших объектов).
  6. во втором – единицу измерения;
  7. Сведения о приобретаемом товаре. Вторая таблица полностью состоит из количественных и описательных характеристик материала, поступающего на склад заказчика: в первом столбце следует указать номенклатурный номер материала, его наименование, сорт, марку и размеры;

Здесь вы можете бесплатно документа и образец его заполненияВ случае, если по приходному ордеру заказчик принимает на баланс драгоценные камни и материалы, в документ необходимо добавить ещё один пункт, в котором следует указать номер, под которым зарегистрирован технический паспорт на каждое изделие.При заполнении документа на изделия или материалы необходимо помнить, что подпись может поставить только материально ответственное лицо, непосредственно задействованное в приёмке товара.

Внесение изменений в пункты формы после подписания не допускается, она должна быть отправлена в архив до затребования инспекционной проверкой налоговыми органами.В случае, если поставщик вместе с товаром или материалами предоставляет документы, содержащие исчерпывающие сведения о передаваемых объектах собственности, допускается замена ордера штампом на предоставленных сопроводительных бумагах, оттиск которого должен быть заполнен теми же реквизитами, что и в форме М-4.Источник:Приходный ордер М-4 — первичный документ, подтверждающий оприходование ТМЦ на склад. Разберемся, когда применяют форму М-4 и рассмотрим пример заполнения приходного ордера М4. Здесь вы сможете в excel.Приходный ордер по форме М 4 выписывают в момент оприходования ТМЦ, поступающих от контрагента или из переработки.

Но при этом количество и качество материалов должно быть идентично информации, приведенной в товаросопроводительных документах.Как правило, приходный ордер М4 оформляют на каждую поставку.

Но также есть случаи, можно выписать один ордер на получение нескольких наименований ТМЦ.

Такими случаями является поступление:

  1. ТМЦ от одного поставщика по одной накладной;
  2. однородных материалов от одного поставщика по разным накладным в течение одного дня.

Приходный ордер М 4 составляют в одном экземпляре работники склада. Свои подписи на документе ставят кладовщик и лицо, доставившее ТМЦ на склад (в частности, экспедитор или водитель).После заполнения форму М4 передают в бухгалтерию вместе с другими товаросопроводительными документами.Госкомстат утвердил данную форму 30 октября 1997 года постановлением № 71а. В настоящее время она носит рекомендательный характер.

Компания вправе разработать и утвердить собственный бланк приходного ордера. При этом его применение должно быть отражено в учетной политике.Приходный ордер М4

  1. Приходный ордер М4 бланк скачать в excel

Документ состоит из шапки, двух таблиц с графами с внешней стороны и таблицы на оборотной стороне с итоговыми показателями.В шапке укажите номер документа согласно внутреннему документообороту, название фирмы, принявшей товар и ее организационно-правовую форму, код ОКПО и структурное подразделение, выписавшее ордер.В первой таблице укажите дату поступления ТМЦ, код вида операции, название склада, название и код поставщика; страховую компанию, если страхуете груз, корреспондирующие счета для бухгалтерского и аналитического учета, а также номера сопроводительного и платежного документов.В графах, где информация отсутствует и не обязательна к заполнению ставьте прочерки. Цитата: Вместо приходного ордера можно оформлять штамп.

Это сократит документооборот в компании. Читайте об этом ниже.Порядок заполнения граф второй таблице приведем ниже.Таблица 1.

Заполнение граф приходного ордера М-4Номер графыСодержимое1название, сорт, размер ТМЦ2номенклатурный номер ТМЦ3,4единицы измерения5,6количество ТМЦ по товарно-сопроводительным документам в соответствии с фактическим7стоимость единицы без НДС8общая сумма по ТМЦ без НДС9общая сумма НДС10общая сумма по ТМЦ с НДС по строке11номер паспорта, прилагаемого к ТМЦ, содержащими камни и драгоценные материалы.

При отсутствии ставьте прочерк12порядковый номер согласно складской картотеке карточек учетаОборотная сторона показывает итог: общие количество ТМЦ, стоимость вместе и без НДС, сумму НДС.Для формы М 4 “Приходный ордер” образец заполнения выглядит следующим образом. Вы можете его скачать.Образец заполнения приходного ордераПриходный ордер М4 можно не оформлять.

Замените его для целей сокращения документооборота штампом.

Ставят его прямо на документах поставщика.Штамп должен содержать все необходимые реквизиты. Его использование закрепите в учетной политике по бухучету.Образец штампа, который заменяет форму М-4Источник:Несмотря на вступление закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в силу, по сей день востребованными остаются формы первичной документации, которые ранее считались унифицированными и обязательными к применению.Одной из таких форм является приходный ордер М4 (далее по тексту – ордер М-4). Он активно используется малыми предприятиями для учета поступивших материалов.

Тем более сам закон №402-ФЗ делать этого не запрещает.и образец заполнения приходного ордера М4.Прежде всего, форма этого приходного ордера утверждена Госкомстатом РФ в Постановлении №71а от 30.10.97. На сегодняшний день она не является обязательной к применению, но ее использование не запрещено законом.Чтобы спокойно пользоваться указанным документом для целей учета, требуется только утвердить его в Учетной политике.Этот документ оформляет принятие на учет материалов, которые поступили на предприятие от поставщиков либо из переработки.

Стоит отметить, что указанная форма используется только при поступлении материалов, по которым нет претензий к их качественному или количественному содержанию, т.е.при соответствии данных по факту документам от поставщика.

Об этом говорится в п. 49 Методических указаний МинФина РФ (приказ №119н от 28.12.2001г.).Ордер М-4 служит основой складского, налогового и бухгалтерского учета материалов. В частности, в п.Источник: https://buchgalterman.ru/blanki/prihodnyj-order-forma-m-4-kak-zapolnit-v-2018.htmlДоговор-Юрист.Ру не в сетиСтатус: Юр.

компаниярейтинг460 84 / 6Личное сообщениеЗаказать консультацию число консультаций:отмеченных лучшими:5ответов к документам:размещено документов:927положительных отзывов:отрицательных отзывов:

  1. E-mail

Типовая межотраслевая форма № М-4Утверждена постановлением Госкомстата Россииот 30.10.97 № 71аНесмотря на вступление закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в силу, по сей день востребованными остаются формы первичной документации, которые ранее считались унифицированными и обязательными к применению.Одной из таких форм является приходный ордер М4 (далее по тексту – ордер М-4). Он активно используется малыми предприятиями для учета поступивших материалов. Тем более сам закон №402-ФЗ делать этого не запрещает.Как уже было указано ранее, приходный ордер М4 используется для оформления постановки на учет материалов, к которым относятся:

  1. комплектующие и запчасти;
  2. стройматериалы, и иные подобные активы, которые на основании ПБУ №5/01 «Учет материально-производственных запасов» признаются материалами.
  3. топливо и тара;
  4. разнообразное сырье;
  5. материалы (основные и вспомогательные);
  6. приобретенные полуфабрикаты;

Однако форма М-4 используется не только при поступлении на предприятие материалов от поставщика (т.е.

по договорам купли-продажи, мены и по иным основаниям) или из переработки.С помощью такого приходного ордера оформляется постановка на учет активов, которые:

  1. поступили в качестве вклада от учредителей в Уставный капитал;
  2. выявлены в ходе ревизии как излишки, и т.п.
  3. приобретены подотчетным лицом;
  4. поступили в организацию на безвозмездных основаниях;
  5. изготовлены собственными силами;

Иными словами, при любых основаниях поступления материалов всегда должен оформляться ордер М-4! Но только если нет расхождений по их качеству и количеству.Что касается применения этого документа на предприятиях, то им могут воспользоваться юридические лица любой формы собственности и правовой формы, включая и бюджетные структуры.

А вот предприниматели решают сами: использовать им ордер М-4 в учете или нет. Дело в том, что Постановление Госкомстата РФ №71а от 30.10.97г. распространяет свое действие только на организации.

Предпринимателей указанный нормативный акт не касается.Но если они решили использовать документ для упрощения налогового учета или для целей складского учета, то им следует утвердить применение указанной формы в Приказе.Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всегоэто сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  1. регистрации ООО
  2. для регистрации ИП

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  1. Ведение бухгалтерии для ООО
  2. Ведение бухгалтерии для ИП

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО. Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов.

Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!Прежде всего, указанный документ заполняется лицом, ответственным за приемку материалов, в одном экземпляре и потом передается в бухгалтерию для дальнейшего учета активов вместе с сопроводительными на них документами. А для целей складского учета на поступившие материалы открывается карточка учета, в которой отражаются все приходно-расходные операции по данному активу.Полученные бухгалтерией документы проверяются и в случае отсутствия каких-либо разногласий делаются соответствующие проводки:Д сч.10 «Материалы» (если учет ведется сразу через этот счет) К сч.

71 «Расчеты с подотчетными лицами», сч.60 «Расчеты с поставщиками», и т.д.

– в зависимости от причины поступления активов.Подписывается ордер приемщиком материалов и тем, кто их сдает. Оформляется документ в день поступления материалов или в другие сроки, которые предусмотрены непосредственно на предприятии, но не позднее сроков, установленных действующим законодательством.В случае поступления однородных партий, которые пребывают от одного и того же поставщика в течение дня несколько раз, разрешается составление общего приходного ордера М-4 на все такие поставки, имевшие место быть в этот день. Но при этом на каждую отдельно поступившую партию таких материалов на оборотной стороне формы М-4 делаются записи.Указанные записи в конце дня все проверяются, подсчитываются и по ним выводится общий итог, который и заносится теперь уже в приходный ордер.

Стоит отметить, что вместо ордера М4 на предприятии может проставляться штамп. Он ставится на любом сопровождающем материалы документе (на накладной, счете, и т.д.) и приравнивается по своей силе и последствиям для учетного процесса к приходному ордеру.Однако такой штамп может заменить ордер М4 только при условии, что:

  1. в нем присутствуют все реквизиты приходного ордера;
  2. все эти реквизиты должны быть заполнены;
  3. на штампе должен стоять очередной номер формы М-4.

При этом действующее законодательство не запрещает одновременно использовать на предприятии и такой штамп, и ордер М-4.В случае если при поставке материалов были обнаружены расхождения с данными поставщика, то вместо приходного ордера составляет акт формы М-7.По факту приемки материалов материально-ответственное лицо (по тексту далее – кладовщик) оформляет приходный ордер, указывая:

  1. что касается кодировок – «Код операции», «Код поставщика», и т.д., – то указанные графы редко заполняются представителями малого бизнеса, поскольку они обычно не утверждают внутренний классификатор таких кодов. Поэтому в данных графах либо делают прочерк, либо оставляют их пустыми;
  2. порядковый номер формы и дату ее составления;
  3. название организации и подразделения, принимающего материалы;
  4. далее кладовщик ставит номер сопроводительного документа в одноименной графе.

    Данные берутся из накладной.

  5. далее указывается наименование поставщика и при наличии – страховой компании. Страховая компания указывается лишь тогда, когда груз страховался.

    В противном случае в этой графе или ставят прочерк, либо она остается пустой;

Как только заполнение этой табличной части ордера закончено, то кладовщик приступает к описательной части:

  1. в графе «Порядковый номер по складской картотеке» указывается номер карточки учета М17, которая заведена на данный вид материалов.
  2. точное название поступивших материалов, его сортность и иные характеристики берутся из сопроводительных документов – сертификатов, и т.п.
  3. код и наименование единицы измерения материалов можно взять из Общероссийского классификатора единиц измерения.

    А сами единицы изначально указаны в накладных на материалы;

  4. номенклатурный номер указывается либо бухгалтерией на основании данных аналитического учета, либо кладовщиком – по данным складского учета;
  5. все стоимостные показатели тоже берутся из сопроводительных документов. Сначала указывается цена за единицу и без НДС, а потом указывается стоимость всей поставки и тоже без НДС.

    Далее, отдельно указывается НДС по всей поставке и общая стоимость партии вместе с налогом;

  6. в графе «Номер паспорта» прописывают реквизиты данного документа только при поставке материалов, в которых есть содержание камней или драгметаллов. К такой поставке, как правило, прикладывается паспорт;
  7. количество поступивших материалов проставляется по факту и одновременно по документам поставщика.

    Указанные цифры должны совпасть;

Все эти графы заполняются в одном документе на несколько видов материалов, если они на предприятие поступили по одной накладной. Именно поэтому в конце, на оборотной стороне приходного ордера М4 подводится итог только по стоимостным показателям.Если же материалы поступили по разным накладным, то на каждую их поставку заводится свой приходный ордер.Исключение составляет поставка, совершенная в течение дня, однородных грузов и от одного поставщика. В этом случае оформляется общий приходный ордер.Что касается таких граф, как «Корреспондирующийся счет» и «Номер платежного документа», то их обычно заполняет бухгалтерия на основе своих данных.

Подписывается ордер кладовщиком и тем, кто привез материалы от поставщика, из переработки или сдает их на склад при поступлении по другим основаниям.Пошаговая инструкция оформления приходного ордера в 1С представлена в следующем видео уроке:Источник: https://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=10956М-15 на отпуск материалов на сторону.

Ее составляют и при передаче в переработку давальческого сырья.

Накладная М-15 на отпуск материалов на сторону: бланк (Excel) Выписывайте форму М-15 в двух экземплярах. На основании одного отпускают материалы со склада, второй — передают получателю.

Бесплатно накладной М-15 в excel можно ниже. Заполните свои реквизиты, сохраните и просто вписывайте потом информацию о товарах — сэкономите время. формы М-15: Excel Получите бланк бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  1. Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
  2. Скачать интересующий вас бланк в формате Excel или Word

На этот адрес будет отправлен пароль для доступа к сервису Регистрируясь в сервисе МойСклад, вы принимаете условия договора-оферты.Здесь содержится их общая цена.

  1. В столбец 11 вносятся данные о выделенном НДС.
  2. Столбец 12 — общая стоимость материалов с учетом НДС (т.е.

    сумма из предыдущих столбиков).

  3. В столбец 15 вносится номер записи по учетной карточке склада.
  4. Столбец 13 включает инвентарный номер материалов.
  5. Столбец 14 указывает на номер паспорта материалов (при наличии такового).
  6. В столбец 10 вписывается цена без НДС.

После заполнения таблицы, ниже, нужно словами обозначить данные о количестве материалов, отпущенных со склада, а также их полную стоимость и НДС.

В завершении накладная должна быть подписана бухгалтером, ответственными за отпуск материалов со склада сотрудниками и получаетелм.( 1 оценка, среднее 5 из 5 )Понравилась статья? Поделиться с друзьями:

Приходный ордер (скачать бланк по форме М-4)

на 08.05 74,1373 44 коп. 89,5060 17,3 коп.

  1. Бланки по материалам

09.02.2017 Новая форма «Приходный ордер» официально утверждена документом Постановление Госкомстата РФ от 30.10.1997 N 71а.