76ва в декларации ндс

76ва в декларации ндс

76ва в декларации ндс

Учет для начинающих: отражение расчетов по НДС


Какие проводки должны быть в бухгалтерском учете при отражении расчетов по НДС по авансам выданным и полученным? НДС с аванса (предоплаты), полученного от покупателя (заказчика), в соответствии с пунктом 5 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» N32н (далее — ПБУ 9/99) выручка от продажи товаров признается доходом от обычных видов деятельности. То есть, при выполнении условий, установленных пунктом 12 ПБУ 9/99, указанный доход признается после перехода права собственности на товары к покупателю.

Согласно положениям пунктов 3, 12 ПБУ 9/99 до момента признания выручки сумма предоплаты, полученная от покупателя в счет передачи товаров, не признается доходом продавца, а отражается в учете в качестве кредиторской задолженности. Кредиторская задолженность перед покупателем, образовавшаяся в момент получения предоплаты, должна отражаться в бухгалтерском балансе в оценке за вычетом суммы НДС, подлежащей уплате (уплаченной) в бюджет в соответствии с подпунктом 2 пункта 5 статьей 173 НК РФ.

В связи с тем, что порядок отражения НДС на счетах бухгалтерского учета, исчисленного с полученной предоплаты, нормативно не закреплен, организации следует при отражении суммы НДС, исчисленной с полученного аванса, применять технический счет, в качестве которого используется один из счетов учета расчетов с дебиторами и кредиторами, закрепленный организацией в учетной политике в соответствии с

«Положением по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации»

1/2008 утвержденного Приказом Минфина России от 06.10.2008 N106н (далее — ПБУ 1/2008). Таким образом, для отражения НДС, исчисленного с полученных авансов (предоплаты), используется отдельный аналитический счет «НДС с полученных авансов (предоплаты)» счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» или счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».НДС с аванса (предоплаты) выданного покупателем (заказчиком): В соответствии с пунктами 3, 6 , утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N33н (далее — ПБУ 10/99), сумма внесенной предоплаты не признается расходом организации, а отражается в учете в качестве дебиторской задолженности. При перечислении суммы предоплаты производится бухгалтерская запись по дебету счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в корреспонденции с кредитом счета 51 «Расчетные счета».

Указанная сумма предоплаты, уплаченная поставщику, отражается обособленно на счете 60 путем открытия отдельного аналитического счета «Расчеты по выданным авансам и предоплатам». Таким образом, согласно учетной политике организации указанный налоговый вычет может быть отражен по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» в корреспонденции с кредитом счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», аналитический счет 76-НДС-ва «НДС с перечисленной предоплаты».

Соответственно, восстановление НДС после получения товара от поставщика будет отражаться обратной записью по указанным счетам. НДС с аванса (предоплаты), полученного от покупателя (заказчика), в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 146 НК РФ реализация товаров на территории РФ признается объектом налогообложения по НДС. Согласно подпункта 2 пункта 1 статьи 167 НК РФ при получении аванса (предоплаты) за товары у продавца возникает момент определения налоговой базы по НДС, которая определяется в соответствии с пунктом 1 статьи 154 НК РФ исходя из суммы полученной предоплаты с учетом НДС.

В соответствии с пунктом 1, 3 статьи 168, подпунктом 1 пункта 3 статьи 169 НК РФ при отгрузке товаров в счет предоплаты продавец также обязан предъявить покупателю соответствующую сумму НДС и в течение пяти календарных дней со дня отгрузки выставить счет-фактуру. С момента отгрузки товаров (дата отгрузки), в оплату которых подлежат зачету суммы предоплаты, у продавца возникает право на вычет суммы НДС, исчисленной при получении предоплаты (пункт 8 статьи 171, пункт 6 статьи 172 НК РФ).

НДС с аванса (предоплаты) выданного покупателем (заказчиком), согласно пункту 9 статьи 172, пункт 12 статьи 171 НК РФ на основании счета-фактуры, выставленного поставщиком на сумму предоплаты, а также документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты в счет предстоящей поставки товара, организация вправе заявить к вычету НДС с уплаченной предоплаты при наличии указанного условия в договоре. На момент принятия товара к учету у организации вновь возникает право на налоговый вычет «входного» НДС закрепленное подпунктом 1 пункта 2 статьи 171, пункта 1 статьи 172 НК РФ, который производится на основании счета-фактуры, выставленного поставщиком.

При этом организация обязана восстановить ранее принятый к вычету НДС с суммы предоплаты согласно подпункту 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ.

Проводки Обозначения аналитических счетов, используемые в таблице проводок: К балансовому счету 62: 62-ав «Расчеты по полученным авансам (предоплате)»; 62-НДС-ав «НДС с полученных авансов (предоплаты)», К балансовому счету 76: 76-НДС-ав «НДС с полученных авансов (предоплаты)»; 76-НДС-ва «НДС с перечисленных авансов и предоплат».

К балансовому счету 60: 60-ва «Расчеты по выданным авансам и предоплатам»; 60-с «Расчеты с поставщиком за сырье» (см. таблицу). Международный еженедельник : Теги:

  1. , руководитель Центра методологии бухгалтерского учета и налогообложения

5850 9750 ₽ –40%

  1. © 2001 — 2021, Клерк.Ру.

18+

Отражение авансов выданных в декларации по НДС

Бухгалтер-эксперт 21 января 2021 Авансы выданные в декларации по НДС, — это сумма перечисленного авансового транша продавцу, за который покупатель может получить вычет по налогу на добавленную стоимость.

Важно правильно отразить расчеты в учете и отчетности.

Иначе налоговики наложат штрафные санкции.

Содержание Авансовая система расчетов предусматривает перечисление определенной части от общей стоимости товаров, работ и услуг в счет их будущей поставки или выполнения. С авансовых траншей (АТ) приходится исчислять и уплачивать НДС. Сумму налога покупатель принимает в вычету либо отказывается от него.

Это его полное право. Для каждой ситуации характерны нюансы.

Входной налог с АТ принят к вычету покупателем Вариант расчетов позволяет приобретателю товаров уменьшить налог к уплате в бюджет до фактической отгрузки.
Для получения вычета требуется соблюсти все три условия:

  1. наличие платежного поручение на перечисление АТ.
  2. наличие договора с условиями об авансовой системе расчетов;
  3. наличие АВ счета-фактуры с выделенным НДС;

Проверьте, правильно ли рассчитал налог продавец.

После фактической поставки товара у покупателя появляется возможность принять к вычету со всей стоимости покупки. Следовательно, налог с АТ, заявленный ранее, придется восстановить. Отразите авансовые счета-фактуры в декларации по НДС в том квартале, в котором они были оплачены. Суммы включите в 3 раздел отчета.

Суммы включите в 3 раздел отчета. Входной налог с АТ не принят покупателем к вычету Покупатель не обязан заявлять к вычету входной побор с АТ.

Разрешено уменьшить обязательство к уплате в бюджет единожды — в момент фактической поставки товара или выполнения работ или услуг. Компания заявляет всю сумму входного сбора в реализации без какого-либо восстановления.

Значит, и зачет авансов выданных в декларации по НДС отражать не придется. Заявить на получение льготы допускается только при выполнении трех условий: выставленный счет-фактура, наличие договора поставки, платежная документация на оплату.

Покупателю не нужно рассчитывать входной налог с авансового платежа. За него это сделает продавец.

Сумма налога выделяется в авансовом счете-фактуре. Но покупателю следует проверить, не допущена ли ошибка в расчетах. Для проверки используйте формулу: НДС с аванса = сумма АТ, отраженная в счете-фактуре, по договору поставки, подряда × расчетная ставка, в соответствии со ставкой, по которой облагается операция: 20/120 либо 10/110 При обнаружении ошибке в расчете свяжитесь с продавцом и уточните детали.

Для проверки используйте формулу: НДС с аванса = сумма АТ, отраженная в счете-фактуре, по договору поставки, подряда × расчетная ставка, в соответствии со ставкой, по которой облагается операция: 20/120 либо 10/110 При обнаружении ошибке в расчете свяжитесь с продавцом и уточните детали.

Арифметическую ошибку требуется исправить. Принять обязательства к вычету, рассчитанные неверно, нельзя.

В бухучете отражайте АТ на специальном счете 76. Для дополнительной аналитики предусмотрите субсчета 76 АВ — по полученным траншам и 76 ВА — по выданным суммам.

Закрепите порядок отражения бухгалтерских операций в учетной политике. По данным 76 ВА в декларации НДС отражайте суммы выданных авансов. Платить налог на добавленную стоимость с АТ придется не всегда.

Чиновники определили ряд ситуацией, когда это делать не нужно:

  • Компания реализует операции, не облагаемые сбором на добавленную стоимость.
  • При реализации товаров, у которых длительность производственного цикла изготовления составляет более 6 месяцев. Перечень закреплен постановлением правительства № 468 от 28.06.2007. Требуется подтверждение от Минпромторга РФ.
  • Место реализации товаров, за которые предусмотрена авансовая система расчетов, — за пределами нашей страны.
  • Фирма применяет освобождение от НДС либо не является налогоплательщиком.
  • Субъект реализует товары, облагаемые по экспортной ставке в 0%.

Если выполняется хотя бы одно из перечисленных условий, то налог в АТ не исчисляется. Следовательно, отражение авансов в декларации по НДС не требуется.

Например, организация на спецрежиме вообще не должна сдавать отчетность по налогу на добавленную стоимость. Порядок и инструкции, как отразить зачет авансов полученных в декларации по НДС, закрепляет (ред. от 28.12.2018). Для продавца и покупателя предусмотрены особые рекомендации.

По законодательным нормам, продавец обязан исчислять и уплачивать налог с АТ, полученных в стандартном порядке.

Специальных кодов для перечисления сумм налога в бюджет не предусмотрено. Не предусмотрено и особых правил отражения НДС аванса в декларации. Начисляет налог продавец в день получения предоплаты, а уплачивает его в составе общей суммы налоговых обязательств по итогам квартала.

После фактической отгрузки товара продавец заявляет сумму уплаченного с аванса НДС в вычету. Отразите в разделе № 3 строки 130 графы 3 — укажите сумму аванса.

Актуальная инструкция для приобретателя товаров, работ и услуг, как отразить НДС с аванса в декларации, пошагово:

  • В отчете зафиксируйте вычет с перечисленного аванса. Затем отразите восстановление налогового обязательства после фактической отгрузки.
  • Льготу по налогу с АТ включите в отчетность за тот квартал, в котором он был принят к вычету.
  • В разделе № 3 строки 130 графы 3 укажите сумму аванса.
  • В разделе № 8 отразите в стандартном порядке данные из книги покупок обо всех авансовых счетах-фактурах.

Суммы восстановленного налога отражайте в декларации в том квартале, в котором принимаете к вычету входной налог с отгрузки. Обязательство к восстановлению укажите в графе 5 строки 090 раздела № 3 декларации.

В разделе № 9 отразите данные из книги продаж об авансовых счетах-фактурах, которые выставил продавец в стандартном порядке.

Если аванс, выданный ранее, продавец вернул, то восстановите его на общих основаниях. Отразите пересчитанные авансовые платежи в декларации НДС за тот квартал, в котором изменились условия договора поставки. Если возвращена лишь часть авансового транша, то восстановить обязательства в бюджет только с суммы возврата.

Правила заполнения авансового счета-фактуры стандартны. Продавец формирует документ в течение 5 календарных дней с момента получения аванса. Счет-фактура оформляется в двух экземплярах, один из которых направляют покупателю.

Авансовый счет-фактуру зарегистрируйте в книге продаж за тот квартал, в котором получен авансовый транш.

При оформлении учтите особенности:

  • Графа 9 — сумма полученного АТ.
  • В графах таблицы с 1а по 6 проставьте прочерки. Эти позиции не заполняют в авансовом счете-фактуре.
  • В табличной части в графе наименования укажите — аванс или частичная предоплата за «наименование товара, работы, услуги».
  • Шапку документа оформите по стандартным правилам.
  • Графа 8 — сумма исчисленного налогового обязательства.
  • Графа 7 — укажите расчетную ставку по налоговому обязательству.
  • Графы с 10 по 11 не заполняйте.

Подведите итоги. Подпишите документ у главбуха и директора. Правовые документы Бухгалтер-эксперт С 2017 года — автор и научный редактор электронных журналов по бухучету и налогообложению.

Но до этого времени вела бухгалтерский и налоговый учет в бюджетной сфере, в том числе как главбух. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter». Мы узнаем о неточности и исправим её. ИП: СТАТЬИ БУХГАЛТЕРУ: НОВОСТИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя! Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .
Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования .

Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт. Ошибка на сайте Сообщение должно быть длинной не менее 10 символов Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Проводки НДС с авансов полученных

» Но если за период было несколько авансов (а такое очень даже может быть, особенно если смотреть за квартал или за полугодие), то работает не верно!Анализ субконто при проверках НДС формируется только по контрагентам, т.к. аналитику «Договоры» и «Документы расчетов с контрагентами», использовать нельзя — на 76.АВ таких субконто нет.По субсчету предусмотрен двухуровневый аналитический учет:

  1. по отдельным основаниям расчетов – субконто2, которому соответствует справочник «Договоры».
  2. по каждому дебитору и кредитору – субконто1, которому соответствует справочник «Контрагенты»;

Благодаря проверке перечня оборотов, что облагаются налогом, можно определить, все ли товары имеют их в расчетах.

Необходимо проследить, соответствуют ли суммы в расчете оборотов информации бухучета.Счет 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным» предназначен для обобщения информации по НДС, предъявленному поставщиком с уплаченных ему авансов и предоплаты в счет предстоящей поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. По кредиту счета 76.ВА в корреспонденции со счетом 68.02 отражаются вычеты налога с уплаченных авансов и предоплаты. По дебету счета 76.ВА также в корреспонденции со счетом 68.02 отражается восстановление вычета при получении предварительно оплаченных товаров, работ, услуг, прав.

По умолчанию установлен вариант “Регистрировать всегда при получении аванса”. В этом случае на каждый аванс будет выписан счет-фактура.Не скучно правда?

Нужно еще перезаполнить и перепровести документ «Регистрация оплаты от покупателей для НДС» за тот же период. Теперь мы добились правильного сальдо по регистру «НДС расчеты с покупателями» и правильного оборота.

Субсчет предназначен для обобщения информации о прочих расчетах и иностранных валютах, не выделенных на отдельные субсчета счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».Предоплатой или авансом в деловой практике считается оплата, полученная продавцом в счет будущей поставки товаров, предстоящих услуг или работ, передачи имущественных прав. В программах семейства «1С» счет 76.АВ используется для отражения НДС с полученных авансов. По дебету счета 76.АВ отражают начисление НДС с полученных авансов, а по кредиту счета 76.АВ — вычет НДС с полученного аванса.

Счет 76.АВ бухгалтерского учета предполагает ведение аналитического учета в разрезе покупателей, от которых поступил аванс. Кроме того, аналитический учет по счету 76.АВ ведется и по счетам-фактурам, выписанным покупателям на полученный аванс.Бухгалтерские проводки будут таковы:ДТ 51 КТ 622 — отражаем получение аванса в счет будущей поставки;ДТ 76.АВ КТ 68НДС — отражаем начисление НДС с аванса;ДТ 621 КТ 90-1 — отражаем выручку от реализации товара;ДТ 90-2 КТ 41 — отражаем списание себестоимости проданного товара;ДТ 90-3 КТ 68НДС — отражаем сумму НДС, начисленную с реализации.После того как будет реализована вся продукция, предоплата будет зачтена в счет полной поставки:ДТ 622 субсчет «Расчеты по авансам полученным» КТ621 — отражаем зачет полученного ранее аванса;ДТ 68 НДС КТ 76.АВ — принимаем к вычету НДС с полученного аванса.Единственное затруднение может возникнуть в связи с тем, что понятие «оплата» в НК РФ не раскрыто.

Рекомендуем прочесть:  Возмещение налогов за что

Поэтому могут быть сомнения, считается ли предварительной оплатой получение в счет предоплаты не денежных средств, а товаров, работ или услуг.Однако в абзаце 2 пункта 17 Правил ведения книги продаж (утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137), отмечено, что счета-фактуры на предоплату следует регистрировать в данной книге даже при расчетах в безденежной форме.Подтверждение этому тезису можно найти в постановлении Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33.

Здесь отмечено, что оплата считается произведенной даже в тех случаях, когда она выражена в неденежной форме.

Зачеты встречных требований при этом тоже причисляются к данной категории платежей.То есть поступление аванса, выраженного в неденежной форме, сопряжено с необходимостью исчисления НДС и уплаты его в бюджет.Проверки 1-3 актуальны как для организаций на УСН так и для ОСНО, начиная с четвертой – для организаций, плательщиков НДС (изначально для них и создавалось).Перед составлением налоговой декларации за отчетный период необходимо выполнить следующие действия:

  1. Проверить декларацию по НДС по “оборотке” на предмет закрытия счетов в меню Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость:
  2. Осуществить проведение всех документов, введенных в базу данных 1С 8.2 за отчетный период;
  3. Осуществить закрытие месяца за отчетный период;

Если будет допущена ошибка при регистрации документации, проверяющие органы могут вычеркнуть суммы НДС, что указаны.

Кроме того, будет начислена пеня или дочислен налог. Если в списке большое количество строк, анализ субконто может получиться слишком сложным для рассмотрения. В этом случае можно ограничить список конкретным контрагентом (или группой контрагентов), введя его в поле отбора «Контрагент».У контролирующих органов свои способы.

Внутренняя бухгалтерия использует несколько методов.Самостоятельно проверять правильность расчета налога на добавленную стоимость нужно такими путями:

  1. Анализом расчетов по книгам покупок.
  2. По оборотно-сальдовой ведомости
  3. По авансовым платежам
  4. Проверкой по продажам

Своевременный мониторинг правильности исчисления позволяет избежать множества проблем. Это правильный подход, но он совсем не обещает быть простым и быстрым.Данный видеоролик расскажет, как проверить плательщика НДС:При таком способе проверки легко определить ошибки в расчете НДС. Сам процесс не сложен, но требует много времени, внимательности и усидчивости.Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учетаПроверки и исправления учета.Требуется проанализировать все записи о следующих операциях:

  1. возврат поставленных на учет товаров
  2. информация о исполнении своих обязательств налоговыми агентами
  3. данные о получении средств при продаже, оказании услуг или выполнении работ,в том числе и для своих нужд, при передаче имущественных прав.
  4. документация об авансовых платежах
  5. документы о получении любых средств, увеличивающих налоговую базу

В расчет не берутся операции, не подлежащие налоговым отчислениям.

Все остальные данные необходимо тщательно просчитать. Анализ данных по книге продаж всегда должен проводиться совместно с документациями о покупках.При подсчете НДС по книге покупок можно определить сумму средств, подлежащих вычету.Покупки – Счет-фактуры полученные – Счет-фактура на аванс.4. Если были счф. на аванс от поставщика, то после полного цикла остаток на сч.

60 нашего поставщика пуст и соответственно остаток 76.ВА по нашему поставщику пуст.5. Если осталась предоплата поставщику на 60.2 есть остаток, то на 76.ВА остаток тоже должен быть, в соотношении (60.2*0,18/1,18=76ВА).Вот и все, чудес не бывает.

Все очень просто! И кстати говоря, потратив спокойно 1 день на то, чтобы воткнуться в смысл начислений НДС и еще 1-2 дня на причесывание взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, а также перепроведение документов + перезакрытие месяцев раз 30, у меня появилась заметная уверенность (переходящая в эйфорию), что НДС мы сделали правильно.Перезакрываем последовательно янв, февр, март через “закрыть месяц”.Там же см.Конечное сальдо, отраженное в «оборотке» по кредиту, должно быть равно произведению остатка по счету 62.2 на налоговую ставку.Создайте в учетной программе отчет-субконто по всем контрагентам. Проверьте, все ли суммы разнесены по счетам согласно первичной документации.У вас не должно быть «зависших» сумм.

Если у поставщика или покупателя есть несколько договоров, имеет смысл рассматривать отчет в разрезе каждого из них.Проверяя данные налогового учета предприятий, специалисты ИФНС в первую очередь обращают внимание на правильность формирования налоговой базы (НБ).

Они смотрят на несколько значимых моментов:При реализации товаров и услуг НБ признается их стоимость, очищенная от налогов.Например, после перепроведения обнаруженных «бабочек» могут исправиться отрицательные сальдо.

Если после проведения в таблице останутся строки исправление следует сделать «вручную».Такие ошибки учета связаны не с нарушением последовательности проведения документов, а с движениями, в первую очередь сделанными «ручными операциями» или «ручной корректировкой» документов, во вторую – некорректно заполненными документами «Корректировка долга». Для анализа ситуации используется кнопка «Анализ субконто», которая выводит одноименный отчет, с установленной настройкой для поиска ошибки. При проверках с первой по третью отчет формируется по 3 субконто: — Контрагенты; — Договоры; — Документы расчетов с контрагентами.

Если в списке большое количество строк, анализ субконто может получиться слишком сложным для рассмотрения.Заполнить табличную часть можно по расчетному документу. Для этого служит кнопка «Заполнить».Если существуют документы оплаты по данной операции, то они указываются на закладке «Документы оплаты».На закладке «Дополнительно» можно указать реквизиты грузоотправителя и грузополучателя.Они понадобятся для печатных форм.Попробуем заполнить и провести данный документ.

Установим в настройках флажок «Формировать проводки» для наглядности.Заполним закладку «Товары и услуги»:Видим, что у нас сформировалась сумма НДС к начислению: 152,54 руб. Проведем документ, и посмотрим его движения.О том, как получить вычет по НДС, а после проверить его начисление, расскажет это видео:Внимание! с 20 релиза в УПП 1.2 появился типовой отчет на основе СКД для сравнение Взаиморасчетов, счетов и регистров НДС!

Проверьте ведомость по счету 19. На конец периода на нем не должно быть остатка в дебете или кредите.

Если он имеется, в ходе квартала были сделаны неверные проводки. На субсчетах к счету 19 «НДС по приобретенным ценностям» обобщается информации о суммах «входного» НДС при приобретении товаров, работ, услуг, прав. По дебету счета отражаются принимаемые к учету суммы «входного» НДС.

По кредиту счета отражается предъявление сумм «входного» НДС к вычету в корреспонденции со счетом 68.02.

Отчет выводит данные оборотов (Дт62.2 и Кт 76.АВ) и остатков (Кт62.2 и Дт 76.АВ) по счетам, допольнительно выводится колонка с рассчитанным НДС по оборотам и остаткам счета 62.2. Данные выводятся в разрезе договоров и счетов фактур. Строкирасхождения выделены цветом.

На то, чтобы его выписать, поставщику отводится 5 дней. Его составляют в 2-х копиях: один — для себя, второй — для покупателя.

Правила выписки счета-фактуры по полученным авансам регулируются Постановлением Правительства РФ № 1137 (далее — Постановление № 1137).

3. Авансовый счет-фактура фиксируется в книге продаж.Регистрируют счет-фактуру в том периоде, в котором была отражена предоплата (п. 3 Правил ведения книги покупок, утвержденных Постановлением № 1137).• продажи в периоде перечисления аванса не было; • продажа в периоде перечисления аванса была;• аванс возвращен покупателю. Вариант, когда отгрузки в периоде получения аванса не былоПродавцу нужно внести сумму предоплаты и НДС с аванса полученного в строку 070 в графах 3 и 5 соответственно раздела 3 декларации по НДС (приказ ФНС России № ММВ-7-3/).Вариант, когда продавец вернул аванс покупателю• Продавец принимает НДС с авансов полученных к вычету (п.

5 ст. 171 НК РФ), делая проводки: Дт 62 Кт 51 — возврат аванса. Дт 68 Кт 76 — прием НДС с полученных авансов к вычету.• Отражает НДС к вычету в книге покупок.• Заполняет строку 120 раздела 3 декларации по НДС. Вариант осуществления реализации ранее оплаченных ТМЦ• Продавец принимает НДС с аванса полученного к вычету (п.

8 ст. 171 НК РФ), делая проводки: Дт 62 Кт 90 — получена выручка от реализации. Дт 90 Кт 68 — начислен НДС от реализации.Дт 68 Кт 76 — НДС с полученных авансов взят к вычету.• Показывает вычет по НДС с авансов полученных в книге покупок с номером счета-фактуры, который был выписан продавцом при получении аванса.

• Заполняет декларацию, в которой вносит вычет в строку 170 раздела 3.Налоговики считают, что НДС с аванса полученного начисляется в любом случае, даже если периоды получения предоплаты и реализации совпадают (письмо ФНС России № ЕД-4-3/11684).Кроме того, согласно подп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ продавец, реализовав ТМЦ на сумму меньшую, чем аванс, может принять к вычету НДС только с суммы продажи, а не со всей предоплаты.Действия покупателя при перечислении предоплаты• есть корректно оформленный счет-фактура; • имеется документ, подтверждающий оплату;• в договоре зафиксирована возможность предоплаты.

Дт 60 Кт 51 — перечислен аванс. Дт 68 Кт 76 — авансовый НДС взят к вычету.• Заносит вычет по Ндс с авансов выданных в книгу покупок с номером счета-фактуры, который был выписан продавцом. • Отражает авансовый НДС по строке 130 раздела 3 декларации по НДС.

• Восстанавливает авансовый НДС в периоде продажи: Дт 76 Кт 68. • Отражает в книге продаж восстановление НДС.• Отражает в декларации НДС с авансов по строке 090 раздела 3 (по ставкам 10/110 и 18/118).

На конец год были авансы от покупателей на счете 62.2 и соответственно НДС с этих авансов на счете 76.АВ. Авансы от покупателей были перенесены документом Ввод начальных остатков авансов, полученных от клиентов.

Счет 76.АВ был перенесен операцией.

В январе 2021 года были реализации по этим авансам и они в документе зачитываются сразу, а вот НДС не зачитывается, т.е. счет 76.АВ не закрывается. Что сделано не правильно?Наведи порядок в своей работе используя конфигурацию 1C «Управление IT-отделом 8»ВНИМАНИЕ!Если вы потеряли окно ввода сообщения, нажмите Ctrl-F5 или Ctrl-R или кнопку «Обновить» в браузере. Тема не обновлялась длительное время, и была помечена как архивная.

Добавление сообщений невозможно.

Но вы можете создать новую ветку и вам обязательно ответят!Каждый час на Волшебном форуме бывает более 2000 человек.Вряд ли какая-либо организация может обойтись в своей деятельности без авансовой системы расчетов.

Помните знаменитую фразу: «утром – деньги, вечером — стулья»? Бухгалтерский учет уже давно приспособился к такой ситуации, и отдельными субсчетами для авансового НДС бухгалтеры оперируют вполне уверенно.Но есть один вопрос, который не решен до сих пор, и сегодня по нему продолжают ломать копья — как отразить НДС с авансов в балансе? Прежде чем говорить о том, в какой строке баланса должны найти отражение суммы НДС с авансов, давайте вспомним, каким образом этот НДС появляется и на каких счетах существует.— перечислена предоплата поставщику ООО «Твид» за ткани в сумме 59 000 руб., в том числе НДС 18%;— получена предоплата от магазина одежды ООО «Мода» в сумме 141 600 руб., в том числе НДС 18%.

НДС к уплате = 141 600 / 118 * 18 = 21 600 руб.А НДС, начисленный ранее с аванса, принимается к вычету (пп.1 п.1 и п.14 ст.167, п.8 ст.171 и п.6 ст.172 НК).Вычет производится в случае, если после получения предоплаты происходит изменение условий договора либо его расторжение и возврат соответствующих сумм авансовых платежей (п.5 ст.

171 НК).Дебет 51 «Расчетный счет» — Кредит 62-2 « Расчеты с покупателями по полученным авансам» — на сумму 141 600 руб.Начисленный НДС мы должны перечислить в бюджет.

А также мы выставляем своему покупателю счет-фактуру, в течение 5 дней после получения предоплаты.В ситуации с ООО «Твид» покупателем является уже ООО «Стиль».

И здесь ситуация будет зеркальная.

Предполагаем, что поставщик тоже находится на ОСНО, при получении от нашей организации предоплаты он начислил НДС и выставил нам счет-фактуру. Условие о предоплате прописано в нашем договоре.Мы имеем право (не обязаны, а имеем право, т.е. по желанию) принять НДС по авансу поставщику к вычету (п.12 ст.171 и п.9 ст.172 НК РФ).

В бухгалтерском учете для этих целей также используется специальный счет. Поскольку использовать счет 19 можно только по приобретенным ценностям. Дебет 60-2 «Расчеты с поставщиками по выданным авансам» – Кредит 51 «Расчетный счет» — на сумму 59 000 руб.

– перечислена предоплата поставщикуДебет 68 «Расчеты с бюджетом по НДС» — Кредит 76-ВА – на сумму 9 000 руб. – НДС с аванса поставщику принят к вычету.В дальнейшем, когда мы получим ткани от поставщика, мы примем к вычету уже другой НДС – по приобретенным ценностям. А НДС, начисленный с выданного аванса, примем к вычету (пп.

3 п. 3 ст. 170 НК РФ). Именно по этой причине не все используют вычет НДС с выданного аванса, чтобы не загромождать учет.fedotov_andreyAlekseyостатки по субконто (документ расчета) на 62.02 и 76.АВ совпадают?torgm(1) 1fedotov_andreyу 62.02 субконто — Контрагент, Договор у 76.АВ субконто — Контрагент и с/ф выданных Остатки по «контрагентам» совпадают.torgm(3) база какая?fedotov_andrey(4) КА 2.2shuhard(3) сам решил, что 76.АВ закрывается по плану счетов или другой «умник» нашёлся ?PCcomCat(6) Таких много.И не переведутся…torgm(5) регистры смотриfedotov_andrey(6) 76.АВ всегда закрывался в книге покупокPCcomCat(9) Там еще куча регистров существует помимо плана счетов — по ним, в первую очередь, и закрывается.fedotov_andreyне тем документом перенесли остатки? Документ «операция» не дает движения по регистрам, так?lxndrостатки по 76.АВ вводятся на основании документа ввода остатков из формы формирования счетов-фактур на авансfedotov_andrey(12) плохо понимаю, что нужно сделать.

Подскажите пожалуйста поподробнее…lxndr(13) 1.

Открыть форму создания счетов-фактур на полученные авансыДебетовые остаткиКредитовые остатки76-АВ21 60062-2141 60060-259 00076-ВА9 000На конец года нам нужно показать в бухгалтерском балансе дебиторскую и кредиторскую задолженность (расчеты с бюджетом мы не смотрим).

Только как?Это можно сделать 2 способами:

  • НДС выделяется в составе отдельных строк и не сальдируется:

Дебиторская задолженность (строка 1230) – 59 000 руб.

(задолженность поставщика по перечисленному авансу)Прочие оборотные активы (строка 1260) – 21 600 руб. (начисленный НДС с аванса, полученного от покупателя, который мы потом примем к вычету)Кредиторская задолженность поставщикам (строка 1520) – 141 600 руб.

(полученный аванс от поставщика)Прочие краткосрочные обязательства (строка 1550) – 9 000 руб.

(НДС с уплаченного аванса, который мы потом восстановим)В балансе мы видим в этом случае задолженность покупателя и перед поставщиком вместе с НДС.Дебиторская задолженность (строка 1230) – 50 000 руб.

(задолженность поставщика по перечисленному авансу) – сальдо 60-2 минус сальдо 76-ВАКредиторская задолженность поставщикам (строка 1520) – 120 000 руб. (полученный аванс от поставщика) – сальдо 62-2 минус сальдо 76-АВ В балансе в этом случае мы видим задолженность покупателя и перед поставщиком без НДС. Налицо «сворачивание» авансов и НДС, относящихся к ним, и за счет этого будет происходить уменьшение валюты баланса.Так какой же вариант правильный?Но есть один вопрос, который не решен до сих пор, и сегодня по нему продолжают ломать копья — как отразить НДС с авансов в балансе?

Прежде чем говорить о том, в какой строке баланса должны найти отражение суммы НДС с авансов в балансе, давайте вспомним, каким образом этот НДС появляется и на каких счетах существует.Для тех, кто торопится и некогда читать статью: в приложении 2 файла: Первый — (внешний) отчет, который можно добавить в базу, как внешний.

Второй — можно использовать для замены стандартного отчета в конфигурации. Рассматривается и проверено на конфигурации БП 3.0.52.39, хотя работало и на ранних версиях. Счет 68.02 «Налог на добавленную стоимость» предназначен для обобщения информации о расчетах с бюджетом по НДС.

По кредиту счета отражается начисление НДС к уплате в бюджет, по дебету счета отражается принятие НДС к вычету и уплата НДС в бюджет.Главному бухгалтеру предстоит постоянно следить за правильностью составленной документации по НДС, иначе не обойтись без разбирательств с Налоговой инспекцией.Данный документ служит для отражения начисления НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия для ряда случаев:

  1. если по каким либо причинам реализация товаров или услуг была отображена операциями, введенными вручную
  2. если ведется упрощенный учет НДС
  3. для корректировки операций, связанных с НДС

Если есть ошибки в составленном годовом отчете, плательщик может вносить уточнения, но только в пределах указанного срока. Иначе будут применены штрафные санкции. Сформируйте оборотно-сальдовые ведомости по 60 и 62 счетам (расчеты с поставщиками и покупателям соответственно).

Проверьте правильность проводок. Чтобы это сделать, достаточно отследить один момент: 60.2 и 62.1 могут проходить только по дебету, 62.2 и 60.1 – по кредиту. Если правило нарушается, нужно проверить данные учета и выявить, когда была сделана неправильная проводка.Второй — можно использовать для замены стандартного отчета в конфигурации.

Рассматривается и проверено на конфигурации БП 3.0.52.39, хотя работало и на ранних версиях.Сверка 76.АВ с книгой покупок по ставкам НДС 18% и 20%. Проверка зачета аванса по ставкам НДС 18% и 20% в 1 квартале 2021 г. Переход на 20% НДС.Изучите счет авансов, полученных от покупателей и заказчиков.

Конечное сальдо, отраженное в «оборотке» по кредиту, должно быть равно произведению остатка по счету 62.2 на налоговую ставку.

Рассмотрим схему ведения бухгалтерского учета и налогового учета НДС при осуществлении облагаемых НДС операций в программе 1С:Бухгалтерия 8.Для проверок НДС имеет значение флаг «Только различные» — при его установке в отчет выводятся только строки с разницей. Перед руководителями и бухгалтерами стоит задача – проводить бухгалтерский учет всех операций, что выполняются на предприятии. Но далеко не всегда все проходит гладко.Речь пойдет о программе, облегчающей работу в 1С:Бухгалтерии 8.

В бухгалтерской практике часто возникает ситуация, когда нужно восстановить последовательность проведения документов.

Во многих конфигурациях 1С доступна стандартная обработка перепроведения документов, но особенность её работы заключается в том, что перепроведение производится по каждому виду документов отдельно.

Т.е. проводятся сначала все реализации за период, потом все поступления за период и т.д. При такой ситуации зачеты авансов могут происходить не правильно.Для более корректного восстановления последовательности наша организация разработала программу, которая выстраивает и перепроводит документы в четкой хронологии сразу по всем видам документов.Также эта операция часто идет бок о бок с такой насущной бухгалтерской проблемой как выравнивание сальдо по счету 76.АВ в соответствие с сальдо на счете авансов от покупателей 62.02. Если организация является налогоплательщиком НДС, сальдо на счете 76.АВ должно соответствовать сальдо на счетах авансов 62.02 по такой формуле при ставке 18% НДС.

76.АВ = 62.02 * 18 / 118А с нового 2021 года по ставке НДС 20% и соответствующей формуле 62.02 * 20 / 120.

Если вы сталкивались с этой задачей, то знаете, что очень много сил и времени уходит на сверку данных счетов в ручном режиме. Для этого также была разработана программа, выполняющая эту работу за Вас. Выглядит она следующим образом:

Как видите, тут проверяется не только соответствие сальдо счетов 62.02 и 76.АВ.

Но также выявляется другая частая ошибка, препятствующая корректной сдаче отчетности по НДС — одновресменное сальдо и по расчетам и по авансам, т.е. по 62.01 и 62.02. Есть функция скрытия незначительных (копеечных) расхождений.

Есть возможность оставить в отчете только ошибки.

Вторая закладка посвящена выравниванию последовательности документов. Здесь можно перепровести как все документы сразу.

Так и точечно по какому-то конкретному контрагенту.Данный инструмент по нашему опыту оказывается незаменимым помощником при исправлении ошибок учета НДС и позволяет бухгалтеру сконцентрироваться на действительно важных вопросах учета, а не выполнять огромную механическую работу по проверке счетов.Данную обработку мы предоставляем бесплатно всем нашим клиентам.

Либо за символическую плату всем официальным пользователям программ 1С. Если вас заинтересовала данная разработка, мы будем рады установить её вам.Для этого нужно всего-лишь позвонить нам по телефону либо отправить заявку на почту Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов.

У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. с заголовком «Обработка проверки НДС».Как видите, документ создал проводки по счету «62.02», но не сделал больше никаких движений, в частности не отражено изменение в расчетах с контрагентом в регистре «НДС расчеты с покупателями».

В чем ошибка бухгалтера, а это конечно ошибка. В том, что неверно выбран вид операции в документе «Платежный ордер на списание денежных средств».

Выбран — «Прочее списание безналичных денежных средств», а нужно «Возврат денежных средств покупателю». После исправления и перепроведения документа (см. Рис.7) получим новое состояние регистра «НДС расчеты с покупателями».

BX.message({‘JS_REQUIRED’:’Заполните это поле!’,’JS_FORMAT’:’Неверный формат!’,’JS_FILE_EXT’:’Недопустимое расширение файла!’,’JS_PASSWORD_COPY’:’Пароли не совпадают!’,’JS_PASSWORD_LENGTH’:’Минимум 6 символов!’,’JS_ERROR’:’Неверно заполнено поле!’,’JS_FILE_SIZE’:’Максимальный размер 5мб!’,’JS_FILE_BUTTON_NAME’:’Выберите файл’,’JS_FILE_DEFAULT’:’Файл не найден’,’JS_DATE’:’Некорректная дата!’,’JS_DATETIME’:’Некорректная дата/время!’,’JS_REQUIRED_LICENSES’:’Согласитесь с условиями’,’S_CALLBACK’:’Заказать звонок’,’S_QUESTION’:’Задать вопрос’,’S_ASK_QUESTION’:’Задать вопрос’,’ERROR_INCLUDE_MODULE_DIGITAL_TITLE’:’Ошибка подключения модуля «Аспро: Digital-компания»’,’ERROR_INCLUDE_MODULE_DIGITAL_TEXT’:’Ошибка подключения модуля «Аспро: Digital-компания».Обратите внимание на сальдо по «обороткам».

Оно должно совпадать с цифрами, указанными в Книгах продаж и покупок.

Если это не так, просматривайте проводки и ищите, где указана неверная сумма.Отчет распределяет движения денежных средств по видам, которые в свою очередь объединяются в группы Поступления, Расходы и Незаполнено. При открытии отчета формируется таблица, в который виды ДДС распределяются по этим основным группам. При получение отчета анализируются движения по счетам и субсчетам: 50(кроме 50.03 и 50.23), 51, 52 и 55.

Можно получить все документы в разрезе групп, а можно только неправильно оформленные: нет статьи ДДС, статье поступления соответствует движение по Кт, статье расхода движение Дт и для статьи затрат не указан вид статьи.

Проверка необходима для правильного заполнения отчета по движению денежных средств.Я вводила на основании счет-фактуры на аванс, проводки все правильные получаются, но в оборотке счета 76.ВА не закрываются документы вот так: Сальдо нач.Нет новых сообщений . Новые сообщения . Для проверки со счетом 76 ВА сформируем оборотно-сальдовую ведомость по сету 76 ВА и сравним итоговый оборот по дебету со строками 080 и 090 (Рис.38).закрыть. Зарегистрируйтесь, чтобы получить бесплатный доступ к ценной информации!

Имущество, обязательства Основы бухучета Счет 76.ВА — с 2012 года висит сальдо.76 , 68 Инструкции к Плану счетов.

Вывод: при признании задолженности безнадежной она должна быть списана, а НДС с аванса восстановлен. Аналитика по счету 76.ВА НДС по авансам и предоплатам выданным. Субконто. Суммовой учет. Только обороты.

Теперь, после сохранений, в отчете для дополнительных полей появится возможность добавить новое поле (на рисунке для счета 76.ВА — счет-фактура полученный): Результат отчета будет выглядеть следующим образом После закрытия всех задолженностей остаток платежа переносится на счет 62.02, и именно на эту сумму остатка будет выписан счет-фактура на аванс.Кстати, нашей компанией разработан специализированный отчет, помогающий сопоставить остатки счетов 62.02 и 76.АВ. Обе проводки по счету 76.ВА (вычет и восстановление) должны быть сформированы документом » Счет-фактура полученный (аванс)». Добрый вечер, подскажите, пожалуйста, как закрыть счет 76 ВА (авансы выданные)?

Заранее спасибо. Подчинен счету «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» (76). Вид: Пассивный. Аналитика по счету «76.ВА»: Субконто Только обороты Суммовой учет Учет в валюте Контрагенты В результате заплатить в бюджет придется только один раз. Проверим, что счет 76.АВ закрыт (рис.10).Учет НДС с авансов поставщикам ведется на счете 76.ВА.

Отчет предназначен для поиска несоответствий между НДС с аванса на счете 76АВ и и расчетной суммой НДС с аванса на счете 62.02.1.По кнопке «Сч.62.02 Авансы получ.» можно проверить начисление НДС с аванса полученного 2.По кнопке «Сч. 76ВА НДС с ав.выдан У меня на счете 76ВА осталась сумма 98 тыс.руб.

от авансового платежа по лизингу.На счете 76.АВ есть субконто «Счета-фактуры выданные», можно сформировать ОСВ по данному счету с детализацией по этому субконто и закрыть именно те счета-фактуры, на которых есть остатки. вы начала ставите по счет фактуре постащика на аванс 3000000 руб соответствено на счете 76 ВА будет НДС 457627 потом когда ставитеА как потом мы закрываем счета 76АВ и 76 ВА?

и когда? как закрывается счет 76.ва.

У меня на счете 76ВА осталась сумма 98 тыс.руб.

от авансового платежа по лизингу.На счете 76.АВ есть субконто «Счета-фактуры выданные», можно сформировать ОСВ по данному счету с детализацией по этому субконто и закрыть именно те 9. Сальдо по счету 76.ВА по конкретному контрагенту и договору (при соблюдении условий, указанных в п.9 ст. 172 НК РФ) должно быть не более, чем сальдо по счету 60.02 по этому же контрагенту и договору 18/118.

Счет 76.АВ в бухгалтерском учете. Используемый 76 счет в бухгалтерии носит название «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».По субсчетам 76.АВ и 76.ВА проходят суммы НДС по выданным и полученным авансам соответственно.

Теперь, после сохранений, в отчете для дополнительных полей появится возможность добавить новое поле (на рисунке для счета 76.ВА — счет-фактура полученный): Результат отчета будет выглядеть следующим образом Выводит конечное сальдо по счетам 19.03,19.04,19.07, 76.АВ, 76.ВА на указанные период.Собирает конечное дебетовое и кредитовое сальдо по счета 19 и 76. Субсчета к счету 76. На счете 76 могут учитываться, к примеру, расчеты по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по удержаниям из зарплаты работников в пользу других лиц на основании исполнительных документов или постановлений судовне попадает счёт-фактура, полученный на аванс (76.ВА).При формировании счёта-фактуры полученного (на основании выписки) нужно поставитьи иных специальных документах, размещенных на Сайте, понимается как Закрытое акционерное общество «Что делать Счет 76.ВА в комплексной.

Не вдаваясь в подробности, необходимо сделать 2 вещи: Указать, что документ « Счет-фактура полученный» должен формировать проводки, и настроить их добрый день.

1с Бухгалтерия 8.1 (не базовая) ред 1.6 (1.6.25.5) накапливается большая сумма на счете 76.АВ, а должна списываться на 68.02 подскажите в чем может быть ошибка нужно оч срочно. Страницы:1. Закрытие счета 76. ВА. Татьяна Теплоухова. Пользователь.Свожу счет 76.

ВА -скажите на нем дожлжен нет быть остаток? У меня он закрылся в ноль. Как закрыть теперь 76 счет на 91,2?Вот такой вопрос , организация некоммерческая, оказание услуг на 76 счете , как их закрыть в конце месяца на 26 счет ?

закрытие месяца делала, указывает что все закрылось, но делая анализ 26 счета не отражает расходов по 76 Вопрос: В обновленной версии 1С есть возможность зачета НДС с авансов, уплаченных поставщиком, формируются проводки 68.2- 76.ВА. При выполнении работ и закрытии аванса формируется проводка 68.2-19.3, а как закрывается счет76.ВА?

А реально 76.ВА кредитВ книгу покупок она должна попасть в 3 кв или в 4кв?Исходя из условий, приведенных в Вашем примере, в 3 квартале Вы, на основании счета -фактуры выданной поставщиком до 30 (2) счет закроется когда будет реальное поступление товаров. т.е. счет 76 .ВА сделает обратную проводку в книгу продаж, а реальное поступление попадет в книгу покупок(в период поступления). добрый день,уважаемые консультанты!

у меня следующий вопрос Работаю в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.16.368) Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.48.9) предприятие ООО, на ОСНО на 01.01.2013г.на счет 76 ВА висела сумма К 76 ВА 13728,81руб Загрузка Выберите язык. Закрыть. Подробнее View this message in English.Повторите попытку позже. Опубликовано: 13 янв. 2021 г.

Ввод начальных остатков НДС с авансов 0.01 — Начальные остатки 76.АВ 3.07 — Начальные остатки 76.ВА Связанное видео — ввод начальных 76-ва счет бухгалтерского учета используется для начисления НДС по перечисленным авансам.

Организация после получения товара дебетует счет 76-ва со счетом 68, после чего счет-фактура отражается в книге покупок.

Далее при оформлении поступления товаров, услуг и т.д.

по идее если сумма достаточная, счета 76.ВА и 68.02 должны закрыться автоматически, что и происходит с некоторыми контрагентами, а с другими — нет!хотя Как отразить его поступление и начисление НДС в бухгалтерском учете? Для этого обычно используют один из субсчетов к счету 76Дебет 68 «Расчеты с бюджетом по НДС» — Кредит 76-ВА на сумму 9 000 руб. На 76 счете происходит учет всех расчетных операций, которых не учитывают на остальных бухгалтерских счетах.

Счет считается активно-пассивного характера, сальдо которого может отображаться как по дебету, так и по кредиту. Ввод начальных остатков НДС с авансов 0.01 — Начальные остатки 76.АВ 3.07 — Начальные остатки 76.ВА Связанное видеоВ стандартном отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету по счетам учета расчетов с контрагентами План счетов Счет 60 Счет 62 Счет 90 Счет 91 Счет 99 Налоговые Новости. . . Счет 76 «Расчеты с Разными Дебитоми и Кредиторами».76.ВА — НДС по авансам и предоплатам выданным.

На сайте 2 ОТВЕТА на вопрос Как закрыть 76АВ, в 1С8.1?

вы найдете 2 ответа. Лучший ответ про 76 счет проводки дан 29 октября автором Елена Наконечная.Вот подборка тем с ответами на Ваш вопрос: Как закрыть 76АВ, в 1С8.1?

Предназначение счета 76. 76 счет является расчетным активно-пассивным. Он необходим для того, чтобы обобщить информацию о финансовых операциях с дебиторами и кредиторами, не учтенную на счетах 60-75 Обработка для поиска и исправления ошибок при закрытии счета 76АВ и формировании книги покупок. Помогает найти и исправить расхождения между счетом 62.02 и 76АВ.

Я вводила на основании счет-фактуры на аванс, проводки все правильные получаются, но в оборотке счета 76.ВА неНет новых сообщений . Новые сообщения . Подскажите пожалуйста как закрыть 76 счет?Смотри аналитику 76.05. Добрый день. Подскажите,пожалуйста,по такому вопросу: ОСНО,НДС.

По счету 76ВА с 2010,2011,2012 года висела сумма ндс -40,81. 76.ва счет бухгалтерского учета это счет, на котором отражают НДС с выплаченных авансов.Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Номер счета для закрытия расходов отчетного периода, как правило счет 90.7.Данный параметр позволяет Пользователю использовать другой План счетов, в котором счет «НДС с авансов выданных» отличается от счета 76.ВА.